公司基本财务管理制度.pdf

精品文档 **************** 有限公司基本财务管理制度 第一章 总 则 第一条：为了规范公司财务管理， 不断完善财务管理制度和严格财经 纪律，防范财务风险、确保公司资金及财产的安全和完整，提高企业 的经济效益和管理水平，根据国家相关财会法规和制度、特制定《公 司基本财务管理制度》（以下简称：本制度）。 第二条：本制度是公司制定各单项财务管理制度、 细则和办法的基础 和准则，是公司在财务管理方面的根本制度， 从宏观层面对公司在财 务机构和人员设置及其职责、 财务审批权限及流程、 费用报销和款项 支付结算、货币资金的管理、实物资产的管理、财务核算及报告、财 务会计档案管理等方面进行规范。 第三条：公司应当根据本制度的规定制定较为详细的有关单项财务管 理制度、办法和细则，各单项财务管理制度、办法及细则不得与本制 度相冲突。 第四条：本制度适用于西藏新航线投资管理有限公司各部门， 各部门、 项目和全体员工都必须严格遵守和执行本制度。 第二章 财务机构和人员设置及职责权限 第五条：公司设财务部，全面负责公司的财务管理和会计核算工作。 财务部在总经理的直接领导下工作， 向董事会和全体股东负责， 董事 会及董事会成员和股东及股东委托的代表有权检查、 指导公司的财务 工作，财务部门必须配合。 。 1欢迎下载 1 精品文档 第六条：财务部有权根据国家和公司的财务管理及会计核算的法规、 制度来相对独立的开展工作， 总经理和董事会成员或股东及股东代表 不得强制要求财务部开展违反制度规定的工作。 财务部应定期向董事 会汇报公司的财务及经营情况。 财务部的职责权限范围按 《公司财务 部及各岗位职责》的相关规定执行。 第七条：财务部设财务经理岗、会计岗、出纳岗。财务经理全面主持 公司的财务工作， 全面负责公司费用报销和款项支付的审核， 调度安 排公司货币资金， 公司财务会计制度的建立健全和公司日常的会计核 算及财务管理工作，负责代表公司财务部定期向董事会汇报财务工 作；会计在财务经理的领导下负责公司的日常会计核算和财务报表及 报告的编制等工作； 出纳员在财务经理的领导下负责公司的货币资金 的收支业务及核算工作；财务经理、会计和出纳员的具体职责按《公 司财务部及各岗位职责》的相关规定执行。 第三章 公司财务部岗位职责 第八条：职责范围 1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合 法性。 2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。 3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合 法权益。 4、编制和执行财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资 金的有效供应。 。 2欢迎下载 2 精品文档 5、进行成本、费用核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节 约费用，提高经济效益。 6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表。 7、参与公司工程承包合同和采