罪名解析-违规出具金融票证罪.pdfVIP

违规出具金融票证罪 刑法条文 第一百八十八条　银行或者其他金融机构的工作人员违反规定， 为他人出具信 证或者其他保函、票据、存单、资信证明，情节严重的， 处五年以下有期徒刑或者拘役；情节特别严重的，处五年以上有期徒 刑。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员 和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。 概念与构成要件 违规出具金融票证罪，是指银行或其他金融机构工作人员违反规 定为他人出具信 证或其他保函、票据、资信证明，造成较大损失的 行为。 （一）主体 本罪的主体是特殊主体，即银行或者其他金融机构及其工作人员。 这里规定的“银行”是广义的银行，包括中国人民银行、各商业银行、政 策性银行以及其他在我国境内设立的中外合资银行和外资银行。“其 他金融机构”，是指除银行以外的其他金融机构，即所谓非银行金融 机构。 （二）主观方面 本罪在主观上是由过失构成，即行为人对于为他人出具信 证或 者其他保函、票据、存单、资信证明可能造成的重大损失是出于过失， 这种过失一般表现为过于自信的过失。至于作为人实施的出具保函、 票据、存单、资信证明本身，则是出于故意，但本罪是结果犯，行为人 对行为的故意并不影响其对结果的过失；因而本罪属过失犯罪。 （三）客体 本罪侵犯的客体是国家金融管理制度。有些银行或者其他金融机 构及其工作人员，违反国家规定，出具信 证或者其他保函、票据、存 单、资信证明等，一方面 国家造成经济上的重大损失，另一方面又 给诈骗犯罪分子进行其他诈骗犯罪创造了条件，提供了帮助，造成了 严重扰乱金融秩序和社会秩序的后果，为严厉打击这类犯罪分子，本 法设专条规定予以打击。 本罪的犯罪对象为信 证、保函、票据、存单、资信证明。其中，信 证，票据即本票、汇票、支票存单等已在相关犯罪如伪造、变造金融 票证罪、信 证诈骗罪作了介绍，这里不再赘述。至于保函，又称担保 函，作为银行最为重要的资信文件之一，是指应申请人的请求，向第 三方开具的保证受益人会按照保函的规定履行某种特定的义务，一旦 申请人未能履行保函所规定的义务时，则由担保人代为履行义务的书 面保证文件。担保人为银行，即由银行出具的保函，为银行保函。保函 是银行主要的日常业务之一，但也存在着较大的金融风险。 保函，根据其经济功能及业务性质的不同，通常分为信用保函与 融资保函。前者主要包括：借款保函、付款保函、预付款保函。首先由 于申请人作为第一付款人在申请开立保函时，一般不需要交纳保证金， 一旦申请人破产、倒闭或采取一些欺诈方法不履行义务时，银行依照 保函履行某种义务如偿还约定债务后，缺少必要的手段追索代偿资金； 银行出具的保函不能借助于货物作为申请人未能履行义务的保证，对 其用于抵押的物品的处理，往往要受到这样或那样的限制；第三，申请 人违约不履行义务时，为了彻底推卸责任，往往也是极力阻碍银行承 付，而否认自已的违约行为，从而易使银行牵人到他们之间的贸易纠 纷中去；由于保函受益人的不间断索债的行为往往造成自己陷于被动 的境地。尤其是融资性的保函，其索偿条款一般都是无条件的，担保 银行对受益人的即使是不公正的索赔要求，也无力抗拒，除付款之外， 别无选择。为此，银行在承办保函业务时，必须对申请人的资信情况、 经营能力及状况等各方面进行认真的审查，避免为那些资信情况不好、 经营状况不佳的客户出具保函。出具时，应要求申请人提供充分的有 效质押，密切注意基础交易即申请人与受益人之间的经济交易的执行 情况，加强风险防范工作，不得不负责任，草率为之。 （四）客观方面 本罪在客观上表现为行为人实施了违反规定为他人出具信 证 或者其他保函、票据、存单、资信证明的行为。 所谓违反规定，既包括违反国务院及其金融监督管理机构即中国 人民银行的有关规定，也包括违反其他银行及除银行以外的诸如中国 人民保险公司、信托投资公司等非银行金融机构的内部管理规定。为 了加强对上述信用凭证的管理，杜绝金融机构