商业银行信贷风险分析.pdfVIP

信贷资产是商业银行的主要金融业务 ，也是商业银行实现利润的主要途 径，但同时也是诱发银行经营风险，导致银行破产倒闭的主要原因之一。 我国由于历史和体制等多方面原因，银行业出现了大量的不良信贷资产， 信贷资产风险正在不断积累，尤其是国有独资商业银行。信贷风险的攀升、 不良资产的积聚，必然会危及我国金融以至经济安全。近几年，我国政府 不断地从多方面进行一系列改革，试图把这个国民经济要害部门的致命风 险有效化解。各界专家学者也呼吁要加快我国金融体制改革，提出许多化 解防范信贷风险的对策。但各种改革措施均明显成效，商业银行信贷风险 问题依然严峻。为此，如何防范我国商业 银行信贷风险是本文所要解决的问题。 一、我国商业银行信贷资产现状 信贷资产主要是各类贷款，银行不良信贷资产就是银行投放信贷后形成的 信贷资产中不符合安全性、流动性和盈利性的原则，处于逾期、呆滞、呆 帐（或按五类分类法为次级、可疑、损失类贷款）状态而使银行资产风险 加大，并面临资本损失的那部分贷款。从本质上说，不良信贷资产就是现 实或潜在的不能保证贷放出的资金本息安全回收的信贷资产。 从总体来看，我国国有商业银行信贷资产质量成“三高、三差”特点：一 是不良资产比率高，信贷资产质量。国有独资商业银行剥离近 1.4 万亿不 良资产后，不良贷款率下降了近 10 个百分点。截止 2001 年 1 月底，按“一 逾两呆”口径计算，不良贷款率仍高达 25.37%。按五级分类不良率更高， 远高于 10%的国家警戒线和人民银行 15%的监管标准。同时，不良贷款结构 形式严峻，呆滞贷款比例最高。据有关部门估计，不良贷款实际形成损失 的约占全部不良贷款的 7%以上。双呆贷款占不良贷款的 80%以上，可疑类 与损失类约占全部不良贷款的 70%以上。二是信贷资产长期占用率高，信贷 资产流动性差。贷款大量投放于固定资产贷款、房地产开发贷款、住房抵 押贷款等长期贷款；大量的贷款被企业作为资本金使用，大部分流动资金 贷款被企业长期占用，转化为铺底流动资金，部分承兑汇票因到期无法兑 付形成垫款被迫转贷。三是信贷资金筹资成本高，盈利能力差。虽然近年 银行综合付息率有所降低，但经过几次降息，存贷款利差不断缩小，资金 收益率实际下降。 二、我国商业银行信贷风险成因分析 我国商业银行信贷风险高，以至大量不 良资产存在的原因是多方面的，既 有银行体系本身的内在原因，又有历史和体制的原因；既有社会信用机制 的原因，又有银行运作和企业经营方面的原因；既有国内环境的原因，又 有国际大环境的原因。 （一）外部因素 1、 政府的行政干预使银行信贷风险不断累积 在专业银行时期，国有银行作为国民经济宏观调控的工具，不以盈利为目 的，根据计划发放贷款，以支持国企改革和地方经济发展为目标。随着商 业银行法的出台，政府干预银行信贷工作有所好转，但在某些地方或某个 时候，这种现象仍比较普遍，政府的干预导致国有商业银行行为扭曲，使 银行资金的安全性和流动性得不到应有的保障。 2、 国家宏观经济结构的调整和国际经济形势的变化的影响 在全球经济一体化的大背景下，为了进一步提升我国的综合国力，我国从 “九五”时期就开始对产业结构进行调整，并且步伐也随着加入 WTO 而加 快，在这一转变过程中，必然形成朝阳产业和夕阳产业。一些产业因此而 得到迅速发展，而一些产业却逐步萎缩，关、停、并、转的结果就使企业 丧失偿债能力，形成大量的不良贷款，使商业银行信贷风险不断积聚。因 此对于正处于转轨的我国来说，政策性风险仍是商业银行所面临的重要风 险。 另外随着国际资本流动的加速，信息跨国界的传播和电子网络技术的应 用，全球经济一体化和国际金融市场相互的影响不断加强，在促进世界经 济发展的同时，经济动荡以及金融危机就会在世界范围内出现联动、蔓延 的趋势。同国际时，金融市场和国际资本流动规模的不断膨胀，投机性资 金流动增大了发展中国家融入经济全球化进程中的风险。这也同样增大了 我国商业银行的信贷风险。 3、 企业经营不善 企业和银行之间是“一荣俱荣，一损俱损”的关系，根据美国银行家协会 的一项调查表明：超过 70—90%的问题贷款是由于企业经营原因导致的。对 于国内企业来说，这一点就体现的就更为明显，尤其是企业管理行为直接 关系到银行资产的安全，主要表现为：一是企业内部治理结构不完善，内 部控制管理弱化，财务管理能力低，间接加大银行信贷风险；二是管理层 不稳定，使银行与企业的关系时常发生较大变动，直接影响到贷款的偿还； 三是随着企业新制度和组织形式的建立，企业利用股权拆分、转让、兼并、 并购、联营和重