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企业所得税网上申报系统操作手册
《适用于纳税人申报》
山东省国家税务局
山东和华中税信息技术有限公司
2009.2
目录
1 系统概述 1
1.1 系统运行环境 1
1.2 系统适用范围 1
2 WEB 申报方式优点 1
2.1 全省统一模式 1
2.2 多种申报方式 2
2.3 操作方便简单 2
2.4 软件升级方便 3
2 系统登录及公共操作说明 4
2.1 系统登录 4
2.2 确认信息 7
2.3 公共操作说明 8
2.3.1 功能描述 8
2.3.2 操作说明 8
2.3.3 必录项、非必录项、显示项 10
3 报表填写 10
3.1 报表填写说明 10
3.2 A 类查账征收企业 12
3.2.1 中华人民共和国企业所得税年度申报表 12
3.2.2 附表一 14
3.2.3 附表二 17
3.2.4 纳税调整项目明细表（附表三） 20
3.2.5 企业所得税弥补亏损明细表（附表四） 23
3.2.6 税收优惠明细表（附表五） 25
3.2.7 境外所得税抵免计算明细表（附表六） 26
3.2.8 以公允价值计量资产纳税调整表（附表七） 27
3.2.9 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表（附表八） 28
3.2.10 资产折旧、摊销纳税调整明细表（附表九） 29
3.2.11 资产减值准备项目调整明细表（附表十） 30
3.2.12 股权投资所得（损失）明细表（附表十一） 31
3.3
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