企业所得税自查表复习课程.pdfVIP

企业所得税自查表（ 年度） 填表日期 : 年 月 日 金额单位：元 纳税人名称 纳税人识别号 序号 自 查 项 目 一、收入总额的检查 是否存在 1 发生金额 已申报金额 应补税收入额 存在 不存在 取得收入但未向购买方开具发票 是否存在 2 发生金额 已申报金额 应补税收入额 存在 不存在 取得非货币性资产收入或权益 是否存在 3 发生金额 已申报金额 应补税收入额 存在 不存在 将收取的销售款项，先支付费用（如购货方的回扣、推销奖、营业费用、委托代销商品的手续费 等），再将余款入账作收入 是否存在 4 发生金额 已申报金额 应补税收入额 存在 不存在 视同销售行为 是否存在 5 发生金额 已申报金额 应补税收入额 存在 不存在 接受捐赠的货币及非货币资产 6 是否存在 发生金额 已申报金额 应补税收入额 存在 不存在 发生销货退回、销售折扣或折让，开具红字发票冲减应税收入 是否存在 7 发生金额 已申报金额 应补税收入额 存在 不存在 收取外单位或个人水、电、汽等费用 是否存在 8 发生金额 已申报金额 应补税收入额 存在 不存在 向购货方收取各种价外费用 ( 如手续费、补贴、集资费、返还利润、奖励费、违约金、运输装卸费等 ) 是否存在 9 发生金额 已申报金额 应补税收入额 存在 不存在 逾期未收回的包装物押金 是否存在 10 发生金额 已申报金额 应补税收入额 存在 不存在 兼营免税项目 是否存在 混入免税项目的 发生金额 已申报金额