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第一章　财政概论 ◆市场失灵：指市场无法合理有效地分配商品和劳务的情况。 （效率损失：外部性、公共物品、信息不完全/对称、竞争失灵、交易 成本；分配不公：收入分配不公平、消费者偏好缺陷。） ◆政府干预手段：1.行政、法律手段：制定市场法规，规范市场行为， 制定发展战略和中长期规划，制定经济政策，实行公共管制，规定垄 断产品和公共物品价格。2.经济手段：组织公共生产，财政手段，金融 手段。 ◆政府失灵：指政府的活动或干预措施缺乏效率，或者说，政府做 出了降低经济效率的决策或不能实施改善经济效率的决策。 政府失灵的表现：1.政府干预经济的活动未达到预期目标；2.政府 干预达到预期目标但成本高昂；3.政府活动过度引发负面效应。（具体 表现 ：短缺和过剩，信息不足， 租行为，缺乏市场激励，政府政策的 频繁变化。） 政府失灵的原因：1.有限信息；2.对私人市场反应的控制能力有限； 3.官僚主义：认识时滞、决策时滞、执行与生效时滞；4.政治决策程序的 局限性。 ◆公共需要的特点：1.受益的外在性；2.需求的整体性；3.这种需求 一般是通过公共机制来满足，消费者无须为满足需求而直接付费。 ◆公共物品：指用来满足社会公共需要、具有共同受益或联合消 费特征的物品或劳务。 公共物品的特征：效用的不可分割性，消费的非竞争性，受益的非 排他性。 ◆公共定价：政府相关管理部 门通过一定程序和规则，制定提供 公共物品的价格和收费标准。 公共定价的形式：1.纯公共定价：政府直接制定自然垄断行业（能 源、通信、交通公用事业，煤、石油、原子能基础产品行业）价格。2.管 制定价或价格管制：政府规定涉及国计民生而又带有竞争性行业（金融、 农业、高教、医药行业）价格。 公共定价的原则 ：1.提高整个社会资源的配置效率，物品使用效 用，政府支出效益；2.保证居民生活水平和生活安定。 公共定价方法：1.定价水平：提供每一单位的物品和服务的定价（收 费）是多少；2.定价体系：考虑费用结构（固定费用／可变费用）和需求 结构（家庭享用／企业使用、少量需求／大量需求、高峰负荷／非高峰 负荷需求）的各种定价组合。【平均成本定价法，二部定价法，负荷定 价法】 ◆财政的特征：阶级性与公共性，强制性与无直接偿还性，收入与 支出的对称性。 财政的职能：1.资源配置职能：外部不经济的矫正，信息不完备下 低效率的矫正，对私人行为的直接干预。2.收入分配职能：政策工具有 税收，公共支出，公共管制。3.稳定与发展经济职能：经济稳定包括充 分就业，物价稳定，国际收支平衡。（补充：监督管理职能） ◆公共选择的基本问题：如何从个人偏好得出一个集体的偏好。 公共选择理论：关于公共需求和公共产品决定过程和决定机制的 理论。 公共选择的原则：所做出的决策或选择应达到社会整体效用的最 大化或促使社会资源配置效率的不断提高。 公共选择的机制：1.一致性规则；2.投票的多数性规则；3.最优多数 性规则与交易成本。 公共选择的交易成本：1.抉择成本：行政管理成本，劝说成本，谈判 成本，机会成本；2.外部成本。 第二章 财政支出基本理论 ◆财政支出原则：量入而出，优化支出结构，兼顾公平与效率。 财政支出分类 ：购买性支出，转移性支出。（按等价性原则） ◆财政支出规模指标：绝对量指标，相对量指标。 财政支出规模变化指标 ：1.财政支出增长率△G （%）＝△G/Gn ﹣1 ； 2.财政支出增长弹性系数 Eg=△G （%）/△GDP （%）；3.财政支出增长边 际倾向 MGP=△G/△GDP 影响财政支出规模的因素： 1.宏观因素：①经济性因素：经济发展 水平，政府对经济干预的方式，对经济体制的不同选择，中长期发展战 略，当前经济政策；②政治性因素：国家职能的扩大，政局是否稳定，政 府机构的行政效率；③社会性因素：人口与义务教育、就业，医疗卫生 保健，失业与贫困救济、社会保障，生态环境保护，城镇化。2.微观因 素：从具体支出项目支出效用来分析、控制总财政支出规模。3.政治决 策程序：民主决策机制的科学性，重大问题集体决策机制、专家咨询制 度的健全性，社会公示和社会听证制度的完备性，依法行政的完善性。 财政