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共享单车资金池运作模式中的财务风险控制研究管理论文 目录 一、“共享单车”资金池运作模式中存在的财务风险问题 （一）财务风险管理能力缺失 （二）资金池资本结构不合理 （三）财务风险内控机制不科学 二、“共享单车”资金池运作模式中规避财务风险问题的对策 （一）科学建立财务风险内控机制 （二）构建成熟财务风险控制管理体系 （三）完善融资筹资制度规避财务风险 正文 摘要：共享单车”资金池运作模式中的财务风险控制研究 作者：未知 ：初步统计，目前我国生产经营“共享单车”的企业有五十多家，其中比较著名的是ofo及Mobike，在新一轮的融资中两家企业总资金量已经达到13亿美元。随着“共享单车”市场的扩大，这个行业中各 关键字：共享单车；财务风险；融资；控制管理对策 一、“共享单车”资金池运作模式中存在的财务风险问题 （一）财务风险管理能力缺失 想要使企业得到整体而全面的发展，就要从事前、事中以及事后三个阶段进行财务风险控制管理。但是，现阶段财务管理比较偏重的是会计核算，对于事前的财务预算、核算过程都没有构建完整的监督体系。而企业内部审计管理工作也是只做表面工作，其根源性的问题并未得到有效解决。社会经济与科学技术的发展，使得企业财会管理趋近于互联网操作管理。这也是企业财会发展过程中需要面对的新风险，其主要的风险就是财务信息泄露。若财会管理人员出现操作不当，就会让不法分子抓住可乘之机，以此会给企业财务带来巨大的风险。企业财务状况一旦被泄露，就会导致企业自身、合作方、顾客等多方面受到不同程度的利益损失，一旦损失造成将很难弥补。 （二）资金池资本结构不合理 首先，资金被大量占用。由于生产经营线路过长，在保证生产经营连续性的基础上，就会导致“零库存”这一管理理念成为空谈。其次，资金共享存在滞后性。在同一区域内的信息资源共享中心建设并不完善，存在同一国家或同一地区重复投资的现象，这种信息资源管理的不足会给资金的运转带来巨大的损失。最后，缺乏全球性风险控制机制与灵活管理能力。相对比来说“共享单车”资金池建设比较完善能够负责整体所需的，但是生产所需的材料和设备却不能从当地供应，也就是说“共享单车”企业缺乏相关的采购机制，各地区间设备和材料的运输成本较高，是远远高出当地物资采购成本的，以此就会带来财务方面资金支出风险。各地区之间的物资需要提前预订，在上报和运输过程中需要大量的时间，就会导致在应用的过程中由于生产需求的变化而导致的物资囤积或损失，这是采购管理方面灵活度的缺失，也是致使财务风险增加的因素之一。 （三）财务风险内控机制不科学 企业内部财务关系混乱，导致资金使用效率低下，资金流失严重，资金的安全性、完整性无法得到保证。现阶段的财务风险控制管理制度发生了改变，将经营权与所有权进行了分离管理。未实施这一管理新制度之前的财务管理存在高层集权的管理现象，一些高层管理人员因手握重权，造成了管理工作“一人独大”的现象，导致财务管理缺乏合理性与科学性。而监督管理部门在执行与落实工作过程中常常与权高位重的管理人员谋取私利，导致企业财会管理人员权责被架空。纵观我国现阶段的企业规模与发展水平，一些相对来说制度水平较低的企业制约了现代企业整体的财会管理发展与变革。这一现象产生有以下几方面的原因：（1）企业财会管理人员专业知识水平低下；（2）企业财会制度不断更新变换；（3）企业财会队伍缺乏系统的进修与培训，以至于企业财会管理的发展与当前现代企业发展之间存在较大差异。 “共享单车”企业财务风险控制管理分为两大模块，会计与出纳分别是这两个模块的管理人员，通常情况下财务管理构建中比较重视会计人员的专业职能，而忽视了出纳的职能需求。以此就会造成管理工作倾向于会计管理，忽视了相对来说管理操作简单的出纳人员。以工作?热莸幕?分来看，出纳主要负责的工作内容有：经费报销、资金调转、资金流入、资金转出等等。以此来看，出纳人员的专业技能、职能、素养都需要高要求、高标准，以此才能保证企业资金流动的安全性与正规性。 二、“共享单车”资金池运作模式中规避财务风险问题的对策 （一）科学建立财务风险内控机制 财务风险控制管理需要各个部门之间的协调管理，才能实现财务管理的高效性，所以财务管理应建立完善的管理体系与监督机制，能够实现企业中各个部门之间的相互管理与监督，以此来保证财务管理的稳定性与规范性。具体构建如下：（1）针对财务的审核建立企业内部监督管理部门；（2）细化监督管理部门分管部；（3）制定分管机制使各个部门之间相互监督管理。（4）划分财会管理工作重点；（5）以成本、费用为主要管控对象进行监督管理。“共享单车”行业的特征决定“共享单车”企业资金类型，这种资金密集型的行业需要有非常严格的内部资金管理制度，有效管理资金货币、发挥出货币效益、确保资金使用安全，这些都需要企业优化内部控制制度，势必要在