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性病艾滋病预防控制中心规划财务室 报销须知 为了加强资金管理，合理使用中心各类资金，确保资金的有效使用，同时规范职工的日常报销行为，特制定本规定： 一、暂借款及预付款审批 暂借款是因工作需要的临时借款，包括差旅费（出差人员要填写出差申请单）及各种临时性借款。 （一）现金借取： 经办人根据工作需要，经领导批准办理借款手续时，须按“借据”（一式两联）要求填列各项栏目，大额现金的借款除借据外，还应附有支取理由的详细说明，差旅费借款应持出差申请单，并根据中心的审批权限审批后，到规财室办理相关手续。 （二）支票的借取： 根据审批权限批准后，分为以下情况： 1、出差借支票购买火车票或机票时：经办人应持出差申请单办理借支票手续，不符合乘机条件的人员，须在出差申请单上明确标注，领导批准后方可办理相关手续。 2、购买办公用品：经办人应持借款单，到财务办理相关手续。 3、购买试剂耗材：根据工作计划和需求，持借款单和计划审批单到财务办理相关手续。 4、支付京内会议费：经办人应持批准后的会议预算到财务办理相关手续。 5、车辆保险、养路费、维护及修理：车辆保险费和养路费，经办人应持车辆保险、养路费的申请单及借据到财务办理借款手续。 6、招待费：根据财政部关于招待费的管理文件，工作餐标准为30元/人次。 以上业务发生时，需领用空白支票的，由财务人员在支票上写明日期、用途及限额，由领取人在支票存根上签收，并在支票登记本上按照要求进行登记。支出时必须当面要求商家或厂家填写大小写金额，并及时告知出纳付款金额。不得将空白支票交给其他单位或个人。作废支票须交回财务室留存。遗失支票，领取人必须及时报告报务室并登报声明作废，若支票已被支付，领取人要按被支付金额赔偿。 所有借款及预付款，必须在前账结清之后，方可再借付。确因业务需要而来不及结清前账，必须向财务主管讲明原因，经同意后方可再借付。 经办人必须在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出三个月不结帐者，财务室有权通知人事部门、相关科室负责人协商解决。 二、对外拨款程序 （一）根据工作需要，对外拨付委托工作经费、购买试剂、耗材等项事宜，应以中心的名义与委托方签订委托工作协议或采购协议，同时填写委托协议审批单和拨款审批单，报请领导审批、办公室盖章。拨款时，经办人应持委托协议原件和拨款审批单财务拨款联到财务办理拨款手续，手续不全者，财务有权拒绝办理拨款手续。 （二）拨付尾款时，须提交受托单位的验收合格的完工报告及受托单位财务部门出具的决算表（财务部门盖章），如会议或培训班的尾款，还应提交学员登记册及决算表。 三、住房公积金的提取 公积金提取时间：每季度最后一个月的二十五日之前（三月、六月、九月、十二月）将以前提交以下资料到规划财务室（详见附表）。 四、费用报销制度 （一）现金报销时 1、经办人应主动出具借款单存根联和有效的原始凭证，财务人员根据原始单据的审核内容进行审核后方可报销。 2、报销发票必须和凭单方向一致，对准左上角整齐粘贴。 3、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。 4、原始发票或收据要合法，上面要有国家财政或税务监制章，内容要填列完整。 5、发票上抬头必须和报销单位一致，否则不能报销。 6、经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销。 7、现金报销必须填制相应报销凭单，大小写金额一致，不能涂改。 8、报销出租车费用时，票据背后应由乘车人填写起始点和目的地，并由经办人和证明人在票据后签字，科室负责人在支出报销单上签字，方可报销。 9、报销支票起始点以下的办公用品时，经办人应填写支出凭证、有效的原始凭证及办公用品明细单，原始发票后面必须由经办人、证明人、科室负责人签字后方可报销。 （二）支票报销 1、费用报销发票的内容包括日期、付款单位名称、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销（原始发票背面由经办人、证明人、负责人签字方可报销）。 2、报销费用时必须填写“支出凭证”、“差旅报销单”，所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。 3、报销程序：经办人 财务室审核 科室负责人 分管副主任审批中心主任审批 财务室报销。 4、除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在预算计划范围内列支。 5、办公用品的购