跨境贸易人民币结算业务指南.pdfVIP

跨境贸易人民币结算业务指南 目 录 跨境贸易人民币结算操作指引 2 一、报关 2 二、结算及相关业务办理 2 （一）交单及审核 2 （二）人民币资金的清算和结算 3 （三）国际收支 报与外债登记4 （四）跨境贸易人民币结算相关的购售和融资业务4 （五）收付汇核销手续5 三、出口退税 5 办理跨境贸易人民币结算业务注意事项6 一、跨境贸易人民币结算业务适用范围6 二、企业初次办理跨境贸易人民币结算业务 6 三、商业银行初次办理跨境贸易人民币结算业务 6 四、主报告银行的确定及其职责 6 五、建立跨境贸易人民币结算台账 7 六、来料加工贸易项下出口超比例收入人民币业务的办理 7 七、跨境贸易人民币结算逾期未收货款的办理 8 八、跨境贸易出口人民币收入留存境外的办理 8 跨境贸易人民币业务清算须知 9 一、参与清算银行 9 1、境外参加银行 9 2、境内结算银行（又称境内参加行） 9 3、境内代理银行 9 4、港澳清算银行 10 二、清算模式 11 1、港澳清算行模式 11 2、代理行清算模式 11 三、清算流程 11 1、汇入汇款 11 2、汇出汇款 12 跨境贸易人民币结算操作指引 一、报关 （一）试点企业如符合《跨境贸易人民 币结算试点管理办法》的有关 规定，且 出口的货物以人民 币 行跨境贸易结算，在 出口海关 报 环节， 口货物报关单“ 币制”栏填报“人民币”即可；出口货物报关单“ 币 制”栏填报“人民币”，“批准文号”栏免于填报外汇核销单编号。 （二）试点企业可以跨地区以人民 币 报出口货物，无须向海关提供 外汇核销单。 二、结算及相关业务办理 （一）交单及审核 1、企业交单 ：企业办理跨境贸易人民币收付业务时，应如实填写 《跨境 贸易人民 币结算出口收款 说 明》或《跨境贸易人民 币结算 口付款说明》，提交证明其贸易真实性背景的单证（合同、发票），并连同 下列材料及国际结算规定的有效凭证和商业单据一并提交境内结算银 行： 对预收预付人民 币资金超过合同金额25% 的，提供相应的贸易合同 原件及复印件。[预收、预付人民币对应货物报关后，或对应货物无法按照 预计时间报关的，试点企业应当及时书面通知其境内结算银行实际报关 时间或调整后的预计报关时间。] 对来料加工贸易出口收取人民币资金超过合同金额30% 的，应当自 收到境外人民 币货款之日起 10个工作日内，提交企业超比例情况说 明、出口报关单和加工贸易合同或所在地商务部 门出具的加工贸易业 务批准证。[境内结算银行审核原件后留存复印件，对于未在规定时间内 补交上述资料或凭证的试点企业，境内结算银行不得为其继续办理超过 合同金额30%的人民币资金收付，情节严重的，暂停为该试点企业提供 跨境贸易人民币结算服务，并及时报告中国人民银行当地分支机构。] 大型工程承包或成套设备出口服务部分提交商业合同，境外承包工 程项目中境外采购用于境外、货物流不 入境内时，提供海运提单等单 证。 2 、银行 审核：境内结算银行应对每一笔交易单证 的真实性及其 与人民 币收支的一致性 行 审核，并于业务 日终后向人民 币跨境收 付信息管理系统报送人民 币资金收付、 出口报关日期或报关单号等 信息。 （二）人民币资金的清算和结算 资金清算和结算商业银行完成相关审核工作后，为企业如下办理人 民币资金的清算和结算。 1、如为企业 口对外付款业