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文件名称 财产物资管理办法 文件编号 F-01 实施日期 2018 发文单位 财务管理部 核准人 版本号 1.1 财产物资管理办法 1. 目的： 为了加强公司财产物资的管理，正确核算各资产（本办法指固定资产、低值易耗品、 ）采购、 使用、增加、减少、内部调拨、盘点处理、确保 公司财产帐、物相符； 2. 定义： 本定义所指财产物资仅包括固定资产及低值易耗品；库存商品按相关管理办法规定； 2.1 固定资产：是指为销售商品、提供劳务、出租和经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的 有形资产。固定资产的具体分类按会计制度进行 2.2 低值易耗品：指公司生产经营中单位价值比较低（低于固定资产标准）或者使用年限较短（一般在 一年以内的物品） ，主要包括仓库生产工具及其他经营用品 3. 责任： 3.1 各使用部门为固定资产的保管部门，负责本部门固定资产的使用和维护，保证固定资产的实物存在 以及性能完好、存放安全，各部门主管为固定资产管理的直接责任人； 3.2 行政部为固定资产的管理部门，负责固定资产日常管理，包括调拨，盘点工作的审批手续和工作组 织等； 3.3 采购部门或采购责任人负责固定资产的购置（特殊专用设备可以除外） ； 3.4 财务部为固定资产的核算和监督部门。 4. 内容 物品采购 4.1 行政部负责固定资产及低值易耗品的日常管理工作，所有财产物资由行政部归口管理（依据公司特 殊情况，物流部物品由物流部进行日常管理，但行政部有统一调拨及管理的权利） ，物品采购由使用 部门填写采购申请单， 由负责采购的部门严格按货比三家的采购要求， 提供供应商情况、 询价情况及性 能价格比的采购意见， 行政部初审，审核其购建合理性、 必要性， 在确认内部无法调配后签署意见购买 意见； 4.2 财务部门审核购建成本、购建计划（预算计划） ，报总经理审核后开始采购； 《固定资产购置申请》见附 表； 物品验收 4.3 物品到货，由使用部门进行验收，对有问题商品拒绝接收，公司一般物品不用单独出具验收报告， 特别重要资产（单价暂定为 10000 元以上）应单独出具验收报告；重要资产验收单作为付款的附件 之一。验收报告见附件； 1 文件名称 财产物资管理办法 文件编号 F-01 实施日期 2018 发文单位 财务管理部 核准人 版本号 1.1 物品管理 4.4 每年编制公司预算时，各部门应将当年的固定资产购置作为资本性支出列入公司年度预算，统一报 董事会批准；无论固定资产支出还是低值易耗品，原则上在预算内进行支出； 4.5 固定资产编码规则由公司行政部负责制定，并按规则进行编码，其他部门不得擅自变更规则。 4.5 行政部门负责全公司所有财产物质的管理及落实责任人。 对财产物资管理应落实到直接管理责任人， 共用资产直接责任人为行政部门。 4.6 行政部门应按固定资产类别、项目、型号设置《固定资产台账》 （另行附表），并负责固定资产编码 及固定资产实物管理，随时掌握固定资产使用情况及动态，对低值易耗品设置《低值易耗品台账》 （另行附表）。 4.7 财产资产使用保管人调动工作或离任时，各使用部门必须办理财产物资交接手续并报行政部。由于 交接不清而离任造成的损失由交接部门负责人承担。 4.8 公司财务部应设置固定资产总账，并应按每项固定资产的名称、规格建