资金流会计岗位职责.pdfVIP

资金流会计岗位职责 1、负责办理现金收付和银行结算业务，并登记账簿。现金 账要日清月结，银行存款月底要编制“银行存款余额调节表”，对于未 达账项要及时查询，要随时掌 银行存款余额。 2 、严禁私人借款，因公出差确需借款的，需经分管经理同 意， 董事长审批。出差返回后三日内及时清欠所借款项，否则加倍 处罚。 3 、对公司、厂、部、办：生产（施工）、非生产（施工）性支出的 原始凭证，进行审核和监督，主要抓住两个环节：一是对原始凭证真实 性、合法性的监督。对不真实、不合法的原始凭证不予受理。对弄虚作 假、严重违法的原始凭证，在不予受理的同时，应当予以扣留，并及时 向董事长汇 ，请求查明原因，追究当事人的责任。二是对原始凭证 准确性、完整性的监督。对记载不准确，不完整的原始凭证予以退回， 要求经办人员更正、补充。 4 、经办人依法取得的所持有效发票，须在发票背面(或粘贴单）左 下侧填写用途、时间并签字，并粘贴在有关费用凭证（费用报销单、差 旅费报销单等）后交审核部 门进行审核签字，并办理相关手续，手续 齐全的发票，交董事长签字同意后，到财务部 门报销。财务部 门对符 合规定的发票，经审验后方可报销。否则，拒付。 5 、严格按照《现金管理暂行条例》规定的范围使用现金，严格遵 1 守开户银行核定的库存现金定额，收入的现金应于当日送存开户银行， 不得坐支或挪用，不得“ 白条”抵库。 6 、严格执行支票领用手续，严格控制签发空白支票，如因特殊 情况确需签发不填写金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款单 位名称、款项用途、签发日期、规定限额，并由领用人在专项登记簿 上签章；随时掌 银行存款余额，不准签发空头支票。签发的各种票 据要填写清楚，数字、文字准确，印章齐全。作废支票必须加盖“作废” 戳记，与支票存根一起保管。支票丢失要立即到银行办理挂失手续。 7 、严格执行付款申请审批手续：公司每项付款业务必须由公司 经办人员填写“付款审批单”，经部门负责人、分管经理、董事长签字后 办理付款，支付支票等必须具备收款单位、经办人的收据。 根据收付 款原始凭证，复核无误后办理款项收付。收付款后要在收付款凭证上 签章，并盖“收讫”、“付讫”戳记。 8 、根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔及时顺序登记现金 和银行存款日记账，做到内容完整，数字准确，摘要清楚，字迹工整、 清晰，符合记账要求，并结出余额。 9 、银行账户只限本单位使用，不准搞出租、出借、套用或转 让，不得将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银行，不得保留账 外公款，不得未经批准坐支或者未按开户银行核定的坐支范围和限 额坐支现金。 2 10 、严格遵守有关安全规章制度，如出现差错要及时 告领 导查清原因，视情况进行处理。严格遵守保密制度，不得私传金库密 码；必须妥善保存所管印章，严格按照规定范围使用。 财务中心人员 应加强银行存款余额、收付业务的保密工作，财务中心只向董事长 或有关领导提供银行存款余额情况。 11、支票管理 ： (1)、公司支票由资金流会计专人保管。 (2)、公司“法人代表章、网银复核密钥”和“财务专用章、网银转账 密钥”分别由财务经理与资金流会计各自保管，支票盖章时“法人代表 章” 由财务经理亲自加盖，并复核付款原始凭证。 (3)、资金流会计妥善保管好公司支票，因丢失造成公司损失本人 承担全部责任。 12、具体负责……有限公司成本费用的核算登记 ：包括(1)、施工 过程中的施工成本（工程施工）一直接材料、直接人工、机械使用费、其 他直接费、间接费用，以及间接费用明细账户的核算登记 ；(2)、流通过 程中的营业成本及其明细账户的核算登记 ；(3)、期间费用: 营业税金 及附加、销售费用、管理费用、财务费用、资产减值损失、营业外支出、 所得税费用的核算登记。 13 、负