XXX预算管理办法(1).pdfVIP

XXX 预算管理办法 （试行） 为了强化对生产管理活动的控制 ,降低生产成本及费用 ,促进资源优化配置 , 确保国有资产的保值增值，制定本办法。 第一条 全面预算概念 全面预算是关于企业在一定时期内 （一般为一年或一个既定期间内） 各项业 务活动、财务收支等方面的总体预测。 它包括经营预算 （如开发预算、销售预算、 销售费用预算、管理费用预算等）和财务预算（如投资预算、资金预算、预计利 润表、预计资产负债表等） 。 全面预算是一种管理工具， 也是一种全面、 系统的管理方法。 全面预算通过 合理分配企业人、 财、物等战略资源协助企业实现既定的战略目标， 并与相应的 绩效管理配合以监控战略目标的实施进度， 控制费用支出， 并预测资金需求、 利 润和期末财务状况等。 第二条 预算管理应遵循原则 1 、合法性 厂预算管理办法必须以工业公司 《全面预算管理办法》为前提， 在控制执行过程中以 《质量管理体系》、《安全管理体系》等相关管理制度为依据。 2 、可行性 预算指标在预算期内可以执行，预算考核措施在预算年度完成 后能按照预期的考核标准进行兑现。 3 、客观性 结合我单位实际情况，客观如实地把有关生产经营、财务收支 的成本费用纳入预算范围。 4 、经济性 预算的编制以上年实际执行情况为基础，充分考虑物价上涨及 政策变化等因素，不能偏离实际过高或过低地进行编制。 5 、统一性 预算的口径与各部门保持一致，同一指标及相关指标不得有不 同口径。 第三条 预算管理组织机构 一、厂预算管理组织机构分为三层： 1 、第一层为厂预算管理委员会； 2 、第二层为厂预算管理办公室； 3 、第三层为厂属各部门预算管理编制单位。 二、厂预算管理组织机构人员 1 、厂预算管理委员会由厂长直接领导并任主任，副主任由其余厂级领导担 任。 2 、预算管理办公室由一名分管厂级领导任主任， 相关部门负责人任副主任， 精选资料 成员由各科室相关人员组成。 3 、各部门预算编制单位由部门负责人直接领导，各部门需指定一名兼职预 算管理人员负责过程监控， 并与预算管理办公室办理日常业务， 预算编制单位成 员由部门全体人员组成。 第四条 预算管理组织机构职责 一、预算管理委员会职责 1 、执行公司预算管理委员会的方针、 政策，在履行赋予的职责范围内审议、 审定和下达厂预算管理办公室编制的年度预算、 预算期内的预算编制方法、 预算 调整方案、预算管理制度、预算考评办法。 2 、仲裁各部门在预算编制和执行过程中的预算冲突。 3 、审议、审定厂预算管理办公室提交的预算决算表、分析总结报告、问题 整改意见书、各部门预算执行的考评情况等。 4 、向公司预算管理委员会提交年度预算执行情况表。 二、预算管理办公室职责 1 、根据公司《全面预算管理办法》及《全面预算管理实施细则》等相关制 度，结合我厂实际情况制订《预算管理办法》和《预算管理实施细则》 。 2 、根据公司下达的年度生产计划，规划、测算、汇总并编制厂年度全面预 算。 3 、审核有关部门在预算年度提出的预算调整申请，协调各部门在预算执行