集团公司资本预算管理办法(1).pdf

中国华能集团有限公司资本预算管理办法 第一章 总 则 第一条 为进一步规范集团公司资本预算管理行为，促 进发展质量和效益提升，根据国家有关法律法规、集团公司 《预算与综合计划管理规定》 等有关规章制度， 制订本办法。 第二条 本办法所称资本预算管理是指依据集团公司 战略和发展目标，对预算年度内各种经济资源和资本性支出 行为所做的安排。资本性支出范围包括境内外基本建设投 资、项目前期、股权投资、生产技改、环保改造、小型基建、 矿权价款、小机组收购、信息化建设、科技研发投入等，资 本性支出的计量依据有关会计准则和对资产负债表影响的 价值量确定。 第三条 本办法适用于集团公司总部（直属单位和分支 机构）、区域公司、产业公司和其他全资、控股境内外企业 （以下简称预算责任单位） 。 第二章 资本预算管理组织 第四条 集团公司董事会是资本预算管理的最高决策 机构，集团公司预算管理委员会（以下简称“预委会”）是 资本预算管理的日常协调机构，预算管理委员会办公室（以 下简称“预算办公室”）是资本预算管理的日常管理机构。 具体职责按照《中国华能集团有限公司预算与综合计划管理 规定》执行。 精选资料 第五条 集团公司职能部门依据部门职责承担相应资 本预算管理工作，部门设置及部门职责发生变化，相应自动 调整其承担的资本预算管理工作。 （一）办公厅负责审核一般公务用车购置（含企业负责 人用车及公务用车）预算 ,提出专业审核建议。 （二）规划部负责归口审核基本建设项目前期费用（含 事业部管理的前期费用）、前期工作目标、煤矿矿权价款、 小机组收购、 产能关停等预算， 提出专业审核建议 ,会同有关 部门提出年度基建新开工项目、施工准备项目清单。负责按 项目建立前期费统计台账，配合预算部开展投资控制考核清 算工作。 （三）预算部是资本预算归口管理部门，具体负责： 1. 组织编制创一流指标三年滚动提升计划。 2. 编制年度预算编制大纲。 3. 提出年度资本预算总额度和分类额度。 4. 编制年度基本建设投资，审核小型基建、非电、非煤 产业更改零购预算；配合资本运营部编制股权投资、股权融 资预算。 5. 汇总专业部门预算审核建议，统筹平衡资本预算总额 度和有关专业审核建议之间的差异，按程序提交预委会审议 和总办会批准。 6. 统一下达年度资本预算，根据需要实施动态管理。 7. 确定资本预算考核方式、考核指标和清算口径。 8. 组织开展基建投产项目经济效益后评价。 精选资料 9. 按要求向国家有关方面报告集团公司投资计划及投资 统计年报和月报。 （四）企法部负责审核信息化投资预算 ,提出专业审核建 议。负责按项目建立集团公司审批项目执行情况统计台账， 配合预算部开展投资控制考核清算工作。 （五）财务部负责审核编制国有资本经营预算、集团公 司财政类权益性资金预算、集团公司低效无效实物资产处置 预算，负责将总部直接出资的项目纳入集团公司总部预算、 负责根据批准的资本预算编制融资计划和资金预算。 （六）资本运营部负责审核编制集团公司并购、重组改 制、转让、划转、增资扩股及股票认购、增持等股权投资预 算，以及低效、 无效股权投资项目处置预算 ,根据集团公经营 发展要求提出股权融资计划。 （七）