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PAGE PAGE 15 企业职工基本养老保险个人账户 管理情况专项检查操作指南 为搞好企业职工基本养老保险个人账户管理情况专项检查，夯实基础，规范管理，更好地维护广大参保人员的合法权益，特制定本操作指南。 本操作指南主要供省社保局组织对市州检查时使用，同时供各市州组织对所属市县进行抽查时参考。 一、精心准备，周密安排 实施检查前，各级社会保险经办机构都应按省社保局《关于开展企业职工基本养老保险个人账户管理情况专项检查的通知》要求，认真做好检查的各项准备工作。 （一）省社保局 １．成立联合检查组。检查开始前，省社保局组织成立联合检查组，每组由省社保局相关处室1名工作人员和部分地方业务骨干组成，其中地方人员应包括三方面：熟悉个人账户政策并精通经办业务的人员、熟练掌握计算机管理和操作的人员、熟悉基金财务和审计稽核的人员。 2．联合检查组培训和分工。联合检查组成立后，要进行培训和动员，统一思想认识、掌握检查方法和评判标准。同时，要确定联合检查组分工。一是每个检查组之间分工，即每组检查的市州，从地方抽调的业务骨干应安排交叉检查。二是每个检查组内部分工，一般应由地方同志担任组长，其它成员根据其特长确定工作重点(业务、财务和计算机)，并确定一名执笔人撰写报告。省社保局工作人员还要承担起负责协调、联络的责任。 3．初步拟定检查安排。联合检查组明确分工后，要及时与被检查市州联系，初步商定行程和被抽查单位，并告知检查的主要内容、要求和应做好的准备工作。每个被检查市州接受抽查的单位为市州本级和一个县社保机构（以下统称被抽查单位，数据集中管理的，可选择适当合并）。原则上在每个被检查市州的工作时间为4－5天。同时，还应留出一天左右时间用于起草检查总结报告。 4．准备相关资料。省社保局负责组织以下材料：(1)《关于开展企业职工基本养老保险个人账户管理情况专项检查的通知》；(2)《企业职工基本养老保险个人账户管理情况专项检查操作指南》；(3)《企业职工基本养老保险个人账户管理文件汇编》；(4)被检查市州相关情况和数据，如2003年以来被检查市州养老保险的基本情况，2003年以来上报的统计报表中涉及参保人员个人账户情况的统计报表(必要时可适当向前延伸)；(5)联合检查组初步日程安排；(6)被检查市州相关人员联系方式表。 （二）被检查市州 被检查市州及其被抽查单位要做好接受检查的准备工作，单位分管领导以及相关业务、计算机和财务工作人员应到场配合检查。并准备下列相关材料：(1)个人账户管理文件规定；(2)个人账户管理情况汇报材料；(3) 自查整改报告（应符合附件6的基本要求）； (4)业务信息系统的个人账户数据项目构成；(5)本级参保企业名册，2007年以来企业缴费申报表及缴费清册；(6)2007年以来业务台账、统计报表，财务凭证、财务明细账、财务报表等。 二、深入检查，摸清情况 整个检查阶段分三个步骤实施：一是听取被检查市州个人账户管理工作情况汇报，调看、收集被检查市州相关文件资料和数据，全面了解被检查市州个人账户管理工作的基本情况；二是对被检查市州的被抽查单位进行检查，了解其个人账户管理政策规定落实的具体情况，通过实地检查更加直观地发现问题；三是对被检查市州的工作进行评价打分并交换意见。其中，第二个步骤主要在被抽查单位进行，是整个检查阶段的重点，具体分为听取汇报、查阅资料、实地检查、召集座谈、评定成绩、反馈意见六个环节。 (一)听取汇报 听取汇报是为了掌握被抽查单位个人账户管理全面情况，一般应作为抽查工作的第一步，在被抽查单位进行。也可根据行程调整，穿插在检查的其他时段进行。 参加汇报的人员应包括：联合检查组全体人员，被抽查单位主管领导及其负责个人账户管理、信息管理、基金和审计稽核管理的业务科、室负责同志。主要内容包括被抽查单位三方面情况：（1）个人账户管理的基本情况，包括相关政策规定，个人账户建账、记账、对账、转移、继承、支付的具体办法和操作流程，业务信息系统建设和数据安全等方面情况，工作中好的经验、做法和存在的问题等。以及做实个人帐户基本情况(是否做到动态做实，做实个人账户基金归集办法，是否归集到省级统一管理，做实和非做实部分个人账户记账办法等)；（2）个人账户管理情况自查的安排和进展情况；（3）针对自查中发现的问题采取的整改措施和下一步工作建议。 汇报结束后，根据当地个人账户管理的实际情况确定检查期，一般为2007年（以下均称检查期）。 (二)收阅资料 收集、调看文件资料是了解被抽查单位个人账户管理基本情况的一个必要途径。一般安排在听取汇报后集中进行，也可在检查中根据需要随时调看和收集。具体要求如下： 1．检查组要收集被抽查单位的文件规定、个人账户管理工作汇报材料、自查整改报告，收集被抽查单位业务信息系统的个人账户模块数据项目构成。同时，要