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. SAP 财务管理大全 -王纹 《第一章 财务管理模块总览》 企业资源计划系统（ Enterprise Resource Planning ，ERP）是一种可以实现跨地区、跨部门、甚至跨公司整合实时信息的企业 管理信息系统。一个强大的 ERP系统能够使财务的管理控制真正和业务紧密联系在一起，从而使计划，预算，监控，分析的触角 伸到企业各个职能部门的最末端，为企业的运作提供决策支持。 SAP 公司是全球最大的管理软件企业。财富 500 强企业中 80 ％以上使用 SAP 公司的管理解决方案。在全球更有 120 多个国家的两 万多个集团使用 SAP 系统。 SAP 在跨行业的通用产品外，还开发了 23 种行业解决方案和行业特殊应用，几乎覆盖所有的行业。由 于上述原因，本书中谈到的 ERP系统的管理思想和功能都是基于 mySAP ERP 系统的。 . . 如图 1-1 所示， mySAP ERP系统包含三个层面：战略层面、运营层面和技术架构层面。其中运营层面中又分为以下几大块内容：物 流管理 (LO) 、财务管理 (FI) 、人力资源 (HR)和跨模块组件 (CA) 。 图 1-2 是运营层面的模块一览。图中下方的跨模块组件是指在物流、财务、人事三个模块中公用的功能，比如工作流，钻取报表， 分类管理等。 第 1 节 ERP系统两个主要的特点： 谈到 ERP，就会谈到集成。集成几乎成了 ERP 的代名词。但是一个真正的 ERP系统，并不应该只是一个集成化的系统，它必须同 时又是一个标准化的系统－一个基于配置而不是基于开发的系统。基于配置， 才能最大限度降低实施系统时的开发量， 也就是最大 限度降低了实施的风险。同时，只有标准化的系统才可能是一个真正高度集成的系统。试想一下，现场临时开发，简单的测试，显 然只能满足表面化的需求，是不可能将系统中数以万计的功能进行统一协调完善的，集成只能流于空谈。 需要指出的是，集成化和标准化不仅仅是 ERP系统的两个核心特点 , 也正是财务管理模块的主要特点。 一 , 集成的系统 我们以业务部门的一个简单操作为例，看一下在 SAP 系统中业务是怎样和财务集成的。 场景一：如图 1-3, 假设 A 公司的财务部下设四个子部门：计划部、资金管理部、投资部和会计部。图当中的圆圈代表业务部门。 某天，在业务部门（如仓库）发生了一个简单的业务操作 ―收货，让我们来看看这笔业务对于整个财务部的一系列影响。 1 ，会计部 首先，这笔收货可能不是一个单独的动作，它是采购定单的一个执行步骤。收货完成后，我们会收到供应商的发票，这时候会计部 门会进行发票校验。 发票校验在 SAP系统中并不是一个单独的输入， 而是作为收货和采购定单的一个后续事务。 在收货和收到发票 后，系统会自动进行 “三单 ”匹配的校验。 “三单 ”指的是采购定单、收货单和发票。校验的内容包括：发票上的数量是否与收货的数 量相一致，发票的单价是否与采购定单的单价相一致，发票日期和采购定单日期是否一致等等。另外，在系统里还可以设定相应的 . . 容差。如果三单匹配的结果有差异，而差异在容差的范围内，业务就可以顺利流转下去。容差的目的在于一定授权下，微小的差异 不会干扰总体业务的执行，这体现了重要性原则。 2 ，计划部 这笔业务的影响才刚刚开始。在发票校验时， SAP 会自动进行预算检查，即检查本次采购支出是否有足够的预算。试想一下：如果 我们和某供应商签订了合同，对方按时按质交货，货物也验收入库了。财务部在核对发票时，却通知说因为预算