政府和社会资本合作(PPP)项目绩效管理操作指引.docxVIP

PAGE PAGE # 附件： 政府和社会资本合作（PPP）项目 绩效管理操作指引 第一章 总则 第一条 为规范政府和社会资本合作项目（以下简称 PPP 项目）全生命周期绩效管理工作，提高公共服务供给质 量和效率，保障合作各方合法权益，根据《中华人民共和国 预算法》、《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的 意见》、《国务院办公厅转发财政部发展改革委人民银行关于 在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导意见的 通知》等有关规定，制定本指引。 第二条 PPP 项目绩效管理是指在 PPP 项目全生命周期 开展的绩效目标和指标管理、绩效监控、绩效评价及结果应 用等项目管理活动。 第三条 项目实施机构应在项目所属行业主管部门的指 导下开展 PPP 项目绩效管理工作， 必要时可委托第三方机构 协助。 各级财政部门负责 PPP 项目绩效管理制度建设、 业务指 导及再评价、后评价工作。 第四条 本指引适用于所有 PPP 项目，包括政府付费、 可行性缺口补助和使用者付费项目 第五条 各参与方应当按照科学规范、公开透明、物有 所值、风险分担、 诚信履约、 按效付费等原则开展 PPP 项目 全生命周期绩效管理。 第二章ppp项目绩效目标与绩效指标管理 第六条 项目实施机构负责编制 PPP 项目绩效目标与绩 效指标，报项目所属行业主管部门、财政部门审核。 第七条 ppp 项目绩效目标包括总体绩效目标和年度绩 效目标。总体绩效目标是 ppp 项目在全生命周期内预期达到 的产出和效果；年度绩效目标是根据总体绩效目标和项目实 际确定的具体年度预期达到的产出和效果，应当具体、可衡 量、可实现。 ppp 项目绩效目标编制应符合以下要求： （一）指向明确。绩效目标应符合区域经济、社会与行 业发展规划，与当地财政收支状况相适应，以结果为导向， 反映项目应当提供的公共服务，体现环境 -社会 -公司治理责 任（ESG）理念。 （二） 细化量化。绩效目标应从产出、效果、管理等方 面进行细化，尽量进行定量表述；不能以量化形式表述的， 可采用定性表述，但应具有可衡量性。 （三） 合理可行。 绩效目标应经过调查研究和科学论证， 符合客观实际，既具有前瞻性，又有可实现性。 （四）物有所值。绩效目标应符合物有所值的理念，体 现成本效益的要求。 第八条 PPP 项目绩效目标应包括预期产出、预期效果 及项目管理等内容。 预期产出是指项目在一定期限内提供公共服务的数量、 质量、时效等。 预期效果是指项目可能对经济、社会、生态环境等带来 的影响情况，物有所值实现程度，可持续发展能力及各方满 意程度等。 项目管理是指项目全生命周期内的预算、监督、组织、 财务、制度、档案、信息公开等管理情况。 第九条 PPP 项目绩效指标是衡量绩效目标实现程度的 工具，应按照系统性、重要性、相关性、可比性和经济性的 原则，结合预期产出、预期效果和项目管理等绩效目标细化 量化后合理设定。 第十条 PPP 项目绩效指标体系由绩效指标、 指标解释、 指标权重、数据来源、评价标准与评分方法构成。 指标权重是指标在评价体系中的相对重要程度。确定指 标权重的方法通常包括专家调查法、层次分析法、主成分分 析法、熵值法等。 数据来源是在具体指标评价过程中获得可靠和真实数 据或信息的载体或途径。获取数据的方法通常包括案卷研究、 资料收集与数据填报、实地调研、座谈会、问卷调查等。 评价标准是指衡量绩效目标完成程度的尺度。绩效评价 标准具体包括计划标准、行业标准、历史标准或其他经相关 主管部门确认的标准。 评分方法是结合指标权重，衡量实际绩效值与评价标准 值偏离程度，对不同的等级赋予不同分值的方法。 第十一条 PPP 项目绩效目标与绩效指标各阶段管理应 符合以下要求： （一） PPP 项目准备阶段，项目实施机构应根据项目立 项文件、 历史资料， 结合 PPP 模式特点， 在项目实施方案中 编制总体绩效目标和绩效指标体系并充分征求相关部门、潜 在社会资本等相关方面的意见。财政部门应会同相关主管部 门从依据充分性、设置合理性和目标实现保障度等方面进行 审核。 （二） PPP 项目采购阶段，项目实施机构可结合社会资 本响应及合同谈判情况对绩效指标体系中非实质性内容进 行合理调整。 PPP 项目绩效目标和指标体系应在项目合同中 予以明确。 （三） PPP 项目执行阶段，绩效目标和指标体系原则上 不予调整。但因项目实施内容、相关政策、行业标准发生变 化或突发事件、不可抗力等无法预见的重大变化影响绩效目 标实现而确需调整的，由项目实施机构和项目公司（未设立 项目公司时为社会资本，下同）协商确定，经财政部门及相 关主管部门审核通过后报本级人民政府批准。 PPP 项目移交完成后， 财政部门应会同有关部门针对项 目总体绩效目标