财务部报销管理规范 .pdf

财务部报销管理规范 (一)财务报销管理制度： 1、借款及报销的审批权限 ： 1.1 酒店员工因公出差借款或报销，由各部门经理审签后，报酒店财务部门审核，并送 总经理批准，方能借款或报销。 1.2 员工出差应填写出差 “申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。 1.3 员工出差返回后，填写 “差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报 销。 2、员工差旅费报销标准： 2.1 员工出差分 “长途”和 “短途”两种，即当天能往返的为 “短途”，出差时间 在一天以上的为 “长途”。 2.2 出差住宿费报销标准：(元/人/天) 一般人员80 部门经理级 120 公司副总经理级 180 2.3 出差补助标准： 2.3.1 员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。由于特殊原因造成误餐，经总经理 批准后，最高享受8 元/天的补贴。 2.3.2 长途出差补助标准：(元/人/天) 职务 标准 一般人员 15 部门经理级 25 公司副总经理级 35 2.4 员工出差交通报销标准： 2.4.1 交通工具：酒店总经理可根据聘任协议乘坐飞机、软卧;部门经理级及以下：乘 坐火车硬卧、快客。外聘经理上任可乘坐协议规定的交通工具。 /hzhzhz 2.4.2 员工长途出差交通费，经理级(含)以上人员的陆路交通费可实报实销;经理级以 下人员原则上不得乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报 销。 2.4.3 员工在本市内办事，无特殊情况，不得报销出租车票。 3、员工差旅费报销规定： 3.1 住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付(如有特殊情况需总经理批准方可报销)， 节约归已。 3.2 膳食补助费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。 3.3 通讯费以邮局凭证报销。 3.4 交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。 3.5 短途出差不享受住宿补助。 3.6 出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。 3.7 员工出差返回后于5 个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工 资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。 3.8 超过1 个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。 3.9 财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为酒店 将按情节轻重处罚。 4、员工探亲路费的规定： 除有协议规定的外，员工探亲费不予报销。 5、本制度由酒店财务部制定并负责解释。 (二)费用报销财务审核程序： 1、财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督，并按以下程序办理。 1.1 酒店员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据内容填写齐全，完整的借款申 请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。 1.2.1 酒店预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务审核并报总经理审 签后办理付款;付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。 1.2.2 对董事会通知付合同、协议的预付款，不受前款约束。 1.3 备用金和预付款的使用，必须依照下列规定： 1.3.1 具有规定的用途，期限及限额; /hzhzhz 1.3.2 在规定的期限内凭费用支出单据或验收单到财务部门报销;用现金或支票进行零 星采购的七天内报销;通过银行汇款进行预付款的二十天内报销。 1.3.3 以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。 1.3.4 对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。 1.3.5 对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没归还的备用金，若超期时间在三个 月内的收取资金占用费日息的万分之二;三