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现金管理制度 编号：CFT-MI-GD-004 版本：A/0 执行日期： 年 月 日「 起草部门 起草人 审核 批准 目的：为了认真贯彻执行国务院发布的《现金管理条例》和中国人民银行颁发的《现金 管理暂行条例实施细则》，切实加强本公司现金管理，特制定本制度。 范围：本公司的现金管理（不含材料、设备、基建款等） 职责：财务部负责本公司现金管理工作。 程序： 一、 现金的收取范围 （一） 个人购买公司的物品； （二） 个人还款、赔偿款、罚款及备用金退回款； （三） 无法办理转账的销售收入； （四） 不足转账起点的小额收入； （五） 其他必须收取现金的事宜。 二、 现金的使用范围 （一） 职工工资、奖金、津贴； （二） 各种劳保、福利费以及对职工个人的其他支出； （三） 支付企业外部个人的劳动报酬； （四） 出差人员必须随身携带的差旅费； （五） 票据结算起点（1000元）以下的零星支出； （六） 按规定允许使用现金的其他支出。 三、 库存现金的限额 （一） 依据中国人民银行《现金管理暂行条例实施细则》规定，结合本单位实际，单 位日库存现金以不超过5000元为限，故各部门差旅费借款或报销差旅费等费用金额数 目较大的，须提前预约，以便确定每日提取现金数额。具体预约时间为： 2000元至5000元提前一天； 5000元至10000元提前二天。 超过1000元以上的现金付款一律通过公司网银转至收款人银行账户， 特殊情况除 外。 （二） 核定后的库存现金限额，出纳员必须严格遵守，若发生意外损失，超限额部分 的现金损失由出纳员承担赔偿责任。 四、 现金收、付的规定 （一） 现金收、付必须坚持收有凭、付有据、堵塞由丁现金收支不活、手续不全而出 现的一切漏洞。 （二） 财务部出纳员的工作职责是现金收、付和结算业务，任何部门或个人都不得接 受现金或与其他单位办理结算业务。 （三） 现金收取 出纳员在收取现金时，应仔细审核收款单据的各项内容，当面点活；认真鉴别 钞票的真伪，防止假币和错收。若发生误收假币或短款，由出纳员承担一切损失。 现金收讫无误后，要在收款凭证上加盖现金收讫章和出纳员个人章，并及时编 制会计凭证。 每天收入的现金，应及时足额送存银行，不得坐支。 （四） 现金支付 出纳员在支付现金时，必须审查现金支付的合法性与合理性，对丁不符合规定 或超出现金使用范围的支付业务，出纳员不得办理。 办理现金付款时，出纳员认真审查原始凭证的真实性与正确性，审查是否符合 公司规定的签批手续，审核无误后依据付款凭证支付现金。 出纳员支付现金后，要在付款凭证上加盖现金付讫章和出纳员个人章，并及时 处理有关账务。 五、现金的管理 （一） 不准以白条抵充库存现金。现金收支要做到日活月结，不得跨期、跨月处理账 务。 （二） 出纳人员因特殊原因不能及时履行职责时，必须由财务部负责人指定专人代办 有关业务，不得私自委托。 （三） 严禁会计人员将公款携至自己家中存放保管。 （四） 任何部门和个人，都不得以任何理由公款私借，出差人员因公借款应首先写出 借据，然后向部门主管提出申请、报经系统副总同意后、经财务部审计，最后提交总经 理批准，出纳人员方可办理借款事宜。 （五） 借款使用后必须及时办理报销事宜。具体时间是： 1 .每周2、4、6下午原则上办理各部门业务票据报销业务，如有特殊情况，可以 说明理由，另行预约时间报销。 到外地出差的人员（包括送货），不受第一条时间限制，返回单位两天内应整理 好票据并到财务部进行票据审核，七天内可预约时间，及时办理报销手续，同时结活借 款。 销售部门的差旅费及其他费用每月报销一次，具体时间可提前预约。 当月借款应在当月结活，确实无法结活的，应做出说明，如因个人原因无法结 活的，经办人在当月领工资时交还借款。 （六）财务部长应定期监盘库存现金，确保账账相符，账实相符。发现溢余或短缺， 及时查明原因，报财务总监处理。由丁出纳员自身责任造成的现金短缺，出纳员负全额 赔偿责任，造成重大损失的，应依法追究法律责任。 五、 现金的保管 （一） 现金保险柜应存放丁坚固实用、防潮、防水、通风较好的房间，房间应有铁栏 杆、防盗门。 （二） 保险柜钥匙由出纳人员保管，不得交由其他人代管，并随时转动密码器。 （三） 出纳员工作变动时，应更换保险柜密码。保险柜钥匙、密码丢失或发生故障， 应立即报请领导处理，不得随意找人修理或修配钥匙。 （四） 库存现金应整齐存放，保持活洁，如因潮湿霉烂、虫蛀等问题发生损失的，由 出纳人员负责。 （五） 现金以外的物品，如有价证券、增值税专用发票等，如需存放在保险柜内，应 办理保管交接手续。 （六） 出纳员到银行存取现金，须安排专车接送。 六、 其他 （一） 本制度由财务部负责解释。 （二） 本制度自颁布之日起施行。 相关文件： 1