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我国商业银行如何加强资本金管理 院系：商学院 班级：11商51 姓名：吴邱雯 学号：110851019 资本金是商业银行生存和发展的基础， 对商业银行的经营与成长具有约束作用。 商业银行的 发展离不开一定数额的资本金， 资本充足率的高低决定了我国商业银行的发展状况， 在银监 会监管下的商业银行，在资本金管理方面也还存在一些问题与不足，在我国加入了 WTO以 后，商业银行的发展面临了更大的挑战， 面对这些问题与挑战， 我国商业银行对资本金的管 理不仅要内外结合，还应该进一步的加强金融监管与社会监督。 目前我国商业银行的资本 充足率偏低，应多渠道筹措资本，提高资本充足率。 一、我国商业银行资本金管理现状 资本金是企业正常运转的生命源泉， 而商业银行作为经营货币的企业， 它的经营与发展当然 也离不开一定数额的资本金。 企业都希望以少量的资本金来维持正常的经营活动， 以提高财 务杠率和资金收益率。当然，银行也不例外。 每个国家都有各自的银行机构，我国的中央银 行，被称为是政府的银行， 银行的银行。每个商业银行都要在中央银行有一定的银行存款准 备金，以备不时之需。这就是说，各商业银行在一定程度上都受到了中央银行的约束。 国际上各国银行的管理主要是通过巴塞尔协议来约束，而于 2006年开始实施的新巴塞尔协 议对商业银行资本金的管理提出了更大的挑战。 （一） 资产质量方面 商业银行主要是通过存贷款业务的利息差来获取利润，曾有报道说商业银行的利润 70%来 自利差，资金周转当然也多半由来自于银行的利润。要有良好的资金来源、 资产质量，这就 要求商业银行有好的贷款质量、低的不良贷款比例。虽然近年来四家国有商业银行在改善贷 款质量方面取得了一定成效， 但目前各行平均不良贷款比率仍处于较高水平。 不良贷款比率 的下降，意味着我国商业银行资产质量的不断提高， 但也不能排除部分银行扩大贷款规模或 增加长期贷款数额，即以扩大分母的方式，来降低不良贷款比率。 （二） 资金来源方面 由于历史的原因，长期以来我国商业银行中四家国有商业银行占据了主要地位 ，其资本金主要 是当年财政划拨的信贷基金和利润留成转入的资本金。但随着财政体制的改革 ，财政早已不 再增拨资本金，利润留成成为增加资本金的唯一渠道，但由于国有银行自身背负沉重的历史包 袱,且承担了大量政策性职能，其盈利能力受到极大限制，并没有太多的利润可补充资本金。 在 现有的少量资本金中，又主要是核心资本，附属资本相当缺乏。而核心资本又都占压在变现能 力差的固定资产和亏损资产上，缺乏资本优化配置和有效运用的意识和管理办法 ，资本利用率 不高。其余股份制商业银行的资本金则主要是通过发行股票来筹集资本 ，仍然缺乏附属资本。 只是在近几年，四家国有银行才加快了改革步伐 ，中国银行和中国建设银行将试图率先通过股 份制改造上市融资，充实资本金，改善资本结构，提局资本充足率。包括国有商业银行在内的许 多商业银行在探索除股本融资之外的其它途径来增加资本金 ，如发行可转债、长期次级债等 ， 通过增加附属资本来增加资本金。但这项工作才刚刚起步 ，还未形成一种长效机制，资本金规 模的扩大仍然面临严峻形势。 （三） 资产结构改革方面 我国银行业正在进行资产结构的大调整， 从传统的单一信用贷款转变为贷款、 证券投资以及 各种金融创新业务。资产结构的转变、业务种类范围的扩大， 可能引发新的风险。这也需要 有相应的资本储备做后盾。 国家对商业银行改革的态度在很大程度上影响商业银行资本金的 管理。国有商业银行体制改革是近期重点。 从已披露的有关信息看，国有商业银行改革目标 精 品 文 档 是分三部曲：股份制公司化、建立现代企业制度、上市。为推动商业银行改革的顺利进行， 减轻商业银行负担，不排除国家采取类似于 1999年的做法，再次将商业银行的不良资产剥 离给资产管理公司， 从而大大降低商业银行的风险资产， 降低对资本金的需求。同时， 在股 份制改革中，通过发行股票，又可筹集数量可观的资本金。从这个角度看， 目前我国商业银 行没有必要增加太多的资本金储备。 三、对于不足的一些意见与建议 （一） 内部积累 无论是我国的国有商业银行还是股份制商业银行， 通过银行自身的留存利润来增加资本都是 一条可行的途径。特别是我国的国有商业银行和一些未上市的股份制商业银行， 这条增加银 行资本的途径更为重要。对股份制商业银行而言，通过内部来增加资本，还可减少筹资成本。 但以多大比例留存则取决于财政税收政策的许可程度以及利润在股东和银行内部的分配。 商业银行能否从内部增加资本首先要看银行的创利能力， 即银行利润的多少。若银行没有利 润，从内部增加资本就是一句空话。我国商业银行目前的业务还主要是传统的存贷款业务， 资产质量并不高，风险资产较大，不良贷款比例