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企业管理制度财务管理制度 公司财务管理制度 第 1 章 总则 第一条 为了进一步规范财务管理工作，为总部及分部财务部日常工 作提供明确依据，根据《中华人民共和国会计法》以及《企业会计准则》《企业 财务通则》，结合天洋生活电器公司内部管理的实际需要，特制定本制度。 第二条 公司财务管理的主要职能是对公司成本费用进行合理预测， 严格预算，科学调控。基本任务是如实反映公司财务状况和经营成果，有效利用 公司资产，提高经济效益。 第三条 公司财务部必须做好财务管理的基础工作。规范原始凭证的 管理，建立票据流转制度；建立资产的管理及清查盘点制度；建立财务预算，报 告，分析制度等。 第 2 章 财务指标管理 第四条 按照公司董事会审定的年度规划，确定公司年度销售收入， 销售费用，管理费用，财务费用和利润指标。 公司财务部对考核部门每月每季及年终各项指标的完成情况进行跟踪监督 及分析。 第 3 章 预算管理 第五条 预算管理 公司财务部负责编制财务预算，经公司预算委员会通过后，由财务部负责执 行。 第六条 预算编制 各预算单位必须以实事求是的原则编制预算，充分考虑市场，经营和管理中 各种有利及不利因素，使预算能和实际财务活动趋于吻合。 1、预算反映公司的发展目标，各预算单位的年度预算要以集团长期计划的 要求为编制基本目标，在预算中体现经营和管理水平的提高。 2、各部门对下一会计期间进行财务预算，应根据公司对下一预算期间提出 的目标和要求，结合本年会计期间实际情况，汇报对所有预算项目进行成本收益 评价，对预算期间的业务量，成本收益进行预测和分析，在此基础上进行预算。 3、编制预算要本着量入为出的原则，公司的资金预算原则上不做赤字预算。 4、绩效考核原则：公司根据各预算单位预算与经营完成情况考核各部门业 绩。 第七条 预算种类 每年的 11 月 30 日前，各预算单位需按照其职责范围上报下列预算： 分品类销售收入预算 销售成本预算 费用预算 固定资产购置预算 其他预算 编制范围及要求 1、各经营部门需编制预算体系中的各项预算，各部门需对预算的各项内容 进行说明，管理部门只编制费用预算和固定资产预算。 2、公司财务部编制汇总的资金预算 3、各部门提出的下年预计所需费用及所需资产及资金经预算编制部门汇总 平衡后，经批准下达各部门执行。执行中如需调整，需上报预算管理委员会批准 后，方可支用。 第 4 章 资金管理 第八条 本制度规定了企业在资金管理方面的要求。为了规范资金运 营的管理，明确资金的日常管理范围，有效控制资金风险，保证经营活动高效顺 利的进行，特制订本制度。 第九条 公司应根据经营情况，预测全年的资金投入，合理安排减少 库存商品及其他资产的资金占用，加速资金周转。 第十条 公司的流动资金由财务中心集中管理 第十一条 公司应加强对资产负债比例的管理，保持适度的债务规模 和合理的资金结构，减少经营风险。 第十二条 本制度适用于公司以及子公司、各部门涉及现金、银行存款、 其他货币资金的管理活动 第十三条 公司建立健全现金收付的内部控制制度，实行合理分工， 帐款分开，互相监督，以防止现金被侵占或挪用。 第十四条 现金出纳负责现金的保管工作，财务负责人对其工作进行 监督与指导。现金管理应严格执行国家有关制度：库存现金不得超过规定限额； 特殊需要超出限额的必须经财务负责人批准，并采取特别措施确保现款安全；使 用的保