苏州供电公司修缮费核算.pdf

精品资料网 （） 25 万份精华管理资料，2 万多集管理视频讲座 苏州供电公司修缮费核算 1. 范围 本流程适用于苏州供电公司各部门对电力设施、工器具、房屋、车辆、 计算机、复印机等进行维护性修理、修缮的处理及核算。 2. 控制 目标 加强对各项修缮费使用的管理力度，规范修缮费的管理和核算，确保 费用发生的合法性和合理性。 3. 主要涉及部门  财务与产权管理部  审计部  苏州供电公司各部门 4. 主要前提和假设  房屋、车辆、计算机等资产的修缮费由归口部门统一办理结算， 电力设施、工器具等修缮费由各业务部门办理结算  财务与产权管理部统一核算处理 5. 主要控制点  各业务部门负责人要对业务发生的合理性进行审核，并根据预算 实施控制  各部门及时办理各项修缮费用的结算，并送审计和财务 精品资料网 （ ） 专业提供企管培训资料 精品资料网 （） 25 万份精华管理资料，2 万多集管理视频讲座 6. 流程说明 精品资料网 （ ） 专业提供企管培训资料 精品资料网 （） 25 万份精华管理资料，2 万多集管理视频讲座 步骤 说明 负责人 输出 1.编制维护性修理计 1.1各业务部门根据年度修缮费预算，编 各业务部门 维护性修理 划 制维护性修理计划 计划 2.办理修缮费结算 2.1 各业务部门及时办理修缮费结算手 各业务部门 修缮费竣工 续，编制修缮费竣工决算 决算 3. 修缮费项目审计 3.1 审计部对修缮项目进行抽查审计，并 审计部 项目审计意 根据审计情况出具审计意见。 见 4. 费用报销申请 4.1 各业务部门根据预算、维护计划、竣 各业务部门 工决算、修缮发票和审计意见进行费 用报销申请。 5. 费用核算 5.1 审核各业务部门提供的竣工决算、发 财务与产权 票、审计意见等费用报销原始凭证， 管理部 并核算制单、支付款项。 7. 主要涉及文档/信息流程 文档名称 编制部门/人员 主要内容 联数 提交部门/ 提交时限/频率 人员 维护性修 各业务部门 维护性修理的项 目内 3 各业务部 年度 理计划 容、预算金额、维修 门 时间 修缮费竣 各业务部门 竣工项 目概况表、决算 3 财务与产 维修项 目结算后 表 15 天内 工决算