审计中心中长期发展规划.pdf

审计中心中长期发展规划 1 目 录 页 次 一、总述3 (一) 审计中心的管理模式3 (二) 总体目标3 二、第一阶段业务发展规划5 (一) 任务(2012-2014 年)5 (二) 形成完备的制度6 三、人力资源发展规划7 (一) 部门架构7 (二) 人员要求8 (三) 工作职责8 (四) 培训计划9 (五) 人员考核10 四、内部管理11 (一) 年度计划的确定11 (二) 日常管理11 五、具体审计内容12 (一) 内部控制12 1 审计目的12 2 内控环境12 3 风险评估12 4 控制活动12 5 信息与沟通13 6 监督评价13 (二) 财务审计13 1 审计目标13 2 建立财务风险评估体系 13 3 财务审计内容14 (三) 风险管理14 1 审计目标14 2 风险管理审计内容 14 3 建立风险评价矩阵表，监控风险的情况14 (四) 管理审计(运营价值)14 1 经济性审计14 2 效果性审计15 3 效益性审计15 (五) 舞弊调查16 2 一、总述 (一) 审计中心的管理模式 为了保持审计中心的工作独立性，将来审计中心归于董事会的领导，使之能 充分行使所有者的监督权，以财务监督为核心，同时对各级管理人员的尽责情况 进行监督以保障公司资产的安全和业务受控运营。 目前直接向总裁汇报工作结果，日常业务管理可以接受相应的副总裁或总裁 助理指导。 ( ) 二 总体目标 根据公司的自身条件，参考国内外同行的实际情况分阶段确定未来的审计中 心目标如下： (2012-2014 ) ( 第一阶段目标 年 ：达到同行业国内先进水平 具体为：符合上市 地如香港上市规则对内控的要求 ；) (2015-2019 ) 第二阶段目标 年 ：达到全国先进水平； 第三阶段目标：达到国际同行业先进水平； 第四阶段目标：达到国际先进水平。 达到第一阶段目标实现的标志具体有： ◆ 有比较完整、理念先进的管理程序 以服务为主、维护全体职工利益等 ；( ) ◆ 有独立和完整的管理组织和专业管理人员； ◆ 在日常工作中有具体的内控管理活动； ◆ 全体管理人员均有比较全面的内控管理概念； ◆ 高层管理人员能够接受内控管理理论并在日常工作中予以支持； ◆ 持续三年舞弊及内控缺失导致损失金额低于董事会确定的目标。