外汇管理规定.pdf

精品资料网 （） 25 万份精华管理资料，2 万多集管理视频讲座 外汇管理规定 第一条 严格执行国家外汇管理的各项制度和规定。酒店以中国人民银行每天发布市场 外币对人民币的兑换价格作为基础，以中国银行外汇牌价作为兑换外币的价格，外国客人支 付给酒店的现钞一律通过 “外币兑换处”兑换成人民币予以结算。 第二条 客人使用外币信用卡付款时，应将信用卡直接从银行购买外汇并存入外汇现汇 户，也可以根据需要直接存入人民币帐户。从异地或境外汇入的外汇可直接进入外币现汇户， 其它托收的外汇支票、汇票等可在托收后存入外汇现汇户。 第三条 严格按国家规定控制外汇现汇户的支出，外币不足时可向外汇管理局申请，批 准后向银行购买。对外采购时必须严格控制，每笔汇款必须经过酒店管理班子批准报酒店集 团审批后方可汇出。若外汇管理班子另有规定时，则按规定办理。 第四条 建立严格的往来款项记录，对于以外币应收国外的款项，应及时记帐；同时建 立外币铺助登记帐，以便更好地核对、结算。对外币业务产生的汇兑损益，按国家有关规定 进行账务处理，及时列入当期损益。 第五条 酒店外币兑换从银行购买水单后，立即登记并妥善保管，使用过的水单，要及 时注销号码，每天外币兑换处管理人员必须对水单进行审核。使用过的水单定期打捆，送财 务部档案库保存。 第六条 酒店按政府各部门对外汇管理要求，及时、准确地填写各种外汇报表。对外汇 的收入、支出、结存的各项数字按报表要求的口径逐一填报。对酒店内部各级外汇报表中的 收、支情况，要分析具体情况，剔除外汇在内部结算的因素，避免外汇收支的重复计划。 第七条 外汇的稽核。主要对 《外汇管理暂行条例》和 《外汇管理施行细则》执行情况 的稽核；对各有关外汇业务记录完整性、合法性，以及外汇帐户核算的准确性进行稽核。杜 绝套汇、逃汇现象。日常稽核工作由财务部经理负责督导执行。 精品资料网 （ ） 专业提供企管培训资料