【精品】《全面预算管理制度》.docVIP

PAGE PAGE 8 审计实施方案 一、审计目的 进一步加强和规范公司管理，为迎接即将到来的国资委和国家审计署审计而提前进行的自检工作，旨在排查经营过程中的各类风险隐患。 二、审计时间 现场审计时间拟定于20xx年9月24日至11月1日。审计期间界定为20xx年度至20xx年6月30日。 组织实施时间安排： 1、20xx年9月24日审计小组成立； 2、9月25日至10月7日对xx公司本部审计; 3、10月8日至10月15日对xx公司本部审计； 4、10月16日至10月31日对xx公司项目抽审； 5、11月1日至11月10日返回xx公司及xx公司本部撰写审计报告； 三、审计报告阶段 1、归集审计工作底稿，补审未尽事宜，提出审计处理意见。 2、拟定审计报告提纲，起草《审计报告》。 3、就审计结果与被审计单位交换意见。 4、布置整改期限。 四、审计终结阶段 研究被审计单位意见，修定《审计报告》，将报告以及整改情况报告（包括已整改和正在进行整改的事项、责任人和整改完成日期等），报送局领导小组办公室（审计部）。 五、审计组成员构成 审计组组长：xxx 审计组主审：xxx 审计组其他成员：xxx 六、被审计单位自查报告 为确保审计工作顺利进行，要求被审计单位在审计组进点后提供公司情况介绍的说明文档，包括但不限于以下内容： 1、公司基本情况。 2、建立的内部控制和管理制度及其落实情况。 3、审计期间内局下达各项经济指标完成情况。 4、变更索赔开展情况及相关资料，取得的成效。 5、财务管理、施工技术管理、安全质量管理、劳务队伍管理、物资机械管理、变更、索赔工作等项目管理情况。 6、资金集中存储、使用、结余情况。 7、“三重一大”活动及对外担保、对外投资、对外抵押、对外捐赠等经济行为的决策程序、风险控制、执行结果及对公司的影响。 8、公司发展前景，对公司后期有重大影响事项的说明。 9、公司在生产、经营、管理等方面存在的弱点和不足，针对上述不足，公司拟采取的改进措施和办法。 10、所获得的各项荣誉及受到的处罚情况。 七、审计组工作安排 组长xxx: 负责全面领导，协调审计工作，下达审计决定，审定审计结果。组织实施《审计实施方案》，访谈公司相关领导及部门负责人。 主审xxx： 拟写《审计报告》、《审计整改报告》。根据需要向有关部门移交审计发现的问题等事项。按时间要求跟踪审计决定的执行情况，收集反馈信息，及时向组长汇报审计情况，编制相关工作底稿。审阅资料如下： 1、企业章程、有关主要领导分工的文件、有关公司治理与议事规则的规定。（司办提供自20xx-20xx年度文件及规定，文件收发传阅记录，指出更新的内容） 2、公司主要领导在年度工作会议上的讲话、主要经营管理部门的年度工作总结；股东会、董事会、监事会、党政联席会议及总经理办公会的会议决议与会议记录、年度生产经营(投资)计划、现行内控管理制度。（要求司办、党办提供20xx-20xx年资料；营销部提供局下达的每年度生产经营计划及完成情况；要求提供现行内控管理制度，各部门文件汇编及执行情况） 3、公司11年成立时、13年底、15年6月底公司机关组织架构及人员构成情况。（人力资源部提供资料） 4、公司接受内外部审计、检查情况（含税务检查）发现问题的整改情况和审计处理决定的执行审计意见及建议的采纳情况。（财务部、审计部提供审计报告、检查报告、整改报告等相应资料） 5、核实企业经济效益业绩的真实性，核实成本、费用、税金，包括：滞后成本费用的真实性、完整性，预列成本的真实性、合规性。负责审查企业财务管理情况。审核任期内局下达的各项经济指标完成情况；编制相关工作底稿及效益表。落实经济效益变化对债权、债务的影响。 ①公司及所属项目截止到审计日科目余额表、账面损益，提供公司及所属单位各年度决算报表及账套，公司14年度、15年半年度经济活动分析资料（财务部提供） ②自查期末各项债务的真实性和完整性，对3年以上账龄的债务形成原因、形成时间和增减变动情况做出说明，提供已结算未完工清单。（财务部提供汇总报表，对重点事项分析） ③自查期末各项债权的真实性，对3年以上账龄的债权形成原因、形成时间和增减变动情况做出详细说明；尤其对3年以上的应收账款和其他应收款进行分析，评估其可收回的风险。（财务部提供汇总报表，提供风险状况分析） ④自查成本调整情况：包括：劳务结算、材料消耗、机械租费等成本、费用，上述成本、费用是否及时入账，是否存在滞后现象；固定资产折旧计提，周转材料、临建费用摊销情况；提供2015年6月末各单位和项目预列成本、费用清单（包括：时间、凭证号、成本费用内容、金额、依据），并复印凭证及附件。（要求公司财务部提供真实的经济资料） 审计员xxx： 负责核实成本管理、物资管理、机械管理情况，