细则条例分解(审计科)(1).pdf

第六章医院管理 六、信息与图书管理 评审标准 评审要点 6.6.5 有针对信息化的资金和人力资源保障。信息专业技术人员的能力和梯队，应与医院信息系统规划、建设、 维护和管理的需要相匹配。 6.6.5.1 1.加强信息建设经费审计与监管，保障投入效益。 信息化建设有经费保障。 七、财务与价格管理 评审标准 评审要点 6.7.1 执行《会计法》、《预算法》、《审计法》、《医院会计制度》和《医院财务制度》等相关法律法规，财 务机构设置合理、人员配置到位，财务管理体制、经济核算规范，财务制度健全，财务管理部门集中统一管理 经济活动。（财务科） 6.7.1.1 1.根据相关法律法规要求，制订健全医院财务管理制度，并根据政策法规变动 执行相关法律法规，财务管理 情况及时更新。 制度健全，财务管理体制和机 2. 实行“统一领导，集中管理”的财务管理体制，医院财务活动在院长及总会计 构设置合理。 师领导下，由医院财务部门集中管理。 3. 有内部监督制度（审计科配合）和经济责任制。 4. 有月度、季度、年度财务报告。 5. 年度财务报告按规定经过注册会计师审计。 6. 相关人员知晓本部门、本岗位的制度要求。 7. 定期开展财务管理制度的培训与教育，对更新后的财务管理制度有培训记 录。 8. 财务监督实行事前、事中、事后监督相结合，日常监督与专项检查相结合， 并接受上级有关部门监督。（审计科） 9. 无违法违规案件，无“小金库”。（审计科） 10.有财务管理定期总结分析报告，持续改进财务工作。 6.7.2有规范的经济活动决策机制和程序，实行重大经济事项集体决策制度和责任追究制度。医院实行总会计师 制。（财务科、审计科） 6.7.2.1 1.有经济活动决策机制和程序。 有规范的经济活动决策机制和 2. 有重大经济事项集体决策制度和责任追究制度。 程序，实行重大经济事项集体 3.对重大经济事项决策实行权限管理、分级负责。 决策制度和责任追究制度。 4. 重大经济项目有详实、合理的立项论证报告。 5.对重大经济项目有跟踪评价、成本效益分析和审计，并向职代会报告。（审 计科） 6.7.2.2 1.实行总会计师制，根据《医院财务制度》规定明确总会计师的职责和权利。 医院实行总会计师制。 2. 总会计师知晓本岗位的履职要求。 3. 总会计师承担相应的财务活动领导和管理责任。 4. 医院对总会计师履职有保障机制。 5. 财务管理与监督体系完善（审计科），财务管理规范有序，有持续改进。 6.7.3实行成本核算，降低运行成本。控制医院债务规模，降低财务风险，加强资产管理，提高资产使用效益。 （财务科牵头，审计科配合） 6.7.3.1 1.有成本管理相关制度。 实现成本核算， 降低运行成本。 2. 加强成本控制，建立健全成本