(BT-CW-108)财务管理中心现金及有价证券管理程序.pdf

编号：BT-CW-108 版 本 号 A 修改次第 00 现金及有价证券核算程序 页次/总页数 1/5 现金及有价证券核算程序 受控状态：____受控_________ 发放编号：________________ 生效日期：___2007-04-02____ 编号：BT-CW-108 版 本 号 A 修改次第 00 现金及有价证券核算程序 页次/总页数 2/5 版本/修改次第 更改页次/章节 编制 审核 批准 生效日期 编号：BT-CW-108 版 本 号 A 修改次第 00 现金及有价证券核算程序 页次/总页数 3/5 1 目的 为加强公司的现金及有价证券业务管理，明确现金及有价证券业务管理工作 职责。 2 适用范围 适用于集团公司，各控股 （子）公司、项目公司财务部门。 3 定义 4 职责 3.1 明确集团公司、控股 （子）公司、项目公司现金及有价证券业务管理流程。 3.2 加强集团公司、控股 （子）公司、项目公司现金及有价证券业务管理。 5 程序 4.1 投资方案 4.1.1 财务管理中心主任根据财务总监的投资构想，拟订出具体投资方案。 4.1.2 财务总监审核具体的投资方案。 4.2 董事局会议审核 4.2.1 投资业务是公司经营过程中重要的战略决策，在慎重研究后，做出投资方案 决策。 4.2.2 财务总监根据董事局会议决定，完善财务投资方案。 4.3 具体实施 4.3.1 投资方案决定后，财务管理中心主任负责监督、协调会计的具体操作过程。 4.4 有价证券的保管 4.4.1 投资业务完成后，会计工作要根据内部控制不相容的工作原则，帐物分开保 管。 4.4.2 财务管理中心主任要不定期的抽查，履行监督职能。 4.5 库存现金及票据的保管 4.5.1 现金出纳要做到帐务处理日清月结，及时盘点库存现金与票据。 编号：BT-CW-108 版 本 号 A 修改次第 00 现金及有价证券核算程序 页次/总页数 4/5 4.5.2 财务主任要不定期的监督抽盘，严防舞弊、匿失行为的发