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{财务管理财务报告}邯郸 钢铁财务分析报告 目录 一、企业整体财务状况4 二、资产负债状况分析4 1 、资产结构与变动分析4 2 、流动资产结构与变动分析5 3 、应收款项变动分析6 4 、存货变动分析7 5 、固定资产结构与变动分析8 6 、投资结构分析与变动分析10 7 、资本结构分析与变动分析11 8 、流动负债结构与变动分析12 9 、长期资本结构与变动分析13 10 、资本来源与资本运用适应性分析15 三、利润分析15 1 、利润总额情况15 2 、营业利润分析16 3 、主营业务利润分析17 4 、收入情况分析18 四、成本分析19 1 、成本结构分析19 2 、主营业务成本分析20 3 、期间费用分析20 五、经营风险分析21 1 、经营风险分析21 2 、利润敏感性分析22 六、经营效率分析23 1 、经营效率分析23 2 、资金需求分析24 七、现金流量状况分析24 1 、现金流量表结构与变动分析24 2 、现金偿债能力分析25 3 、获取现金能力分析25 4 、财务弹性分析26 5 、收益质量分析27 八、财务效益状况分析27 九、资产运营状况分析28 十、偿债能力状况分析29 十一、发展能力状况分析31 1 、发展能力分析31 2 、趋势变动分析33 十二、杜邦财务综合分析33 1 、整体状况分析33 2 、利润情况分析35 3 、资产情况分析35 财务分析报告 一、企业整体财务状况 2003年12月，邯郸钢铁实现主营业务收入为1,273,189.17万元；营业利润为107,085.90万元； 净利润为62,647.39万元；资产总计为1,658,721.78万元，其中：货币资金为247,765.40万 元，应收账款为14,763.49万元，存货为212,114.52万元；负债合计为9,326,141,286.44万 元；股东权益合计为726,107.65万元。 二、资产负债状况分析 1 、资产结构与变动分析 2003年12月，邯郸钢铁资产总额为：1,658,721.78万元，其中流动资产为659,348.69万元， 占比为39.75% ，流动资产占比比较高，它的盈利能力和周转效率对公司的经营状况起影响比 较大；长期投资为77,542.79万元，占比：4.68% ，长期资产占比比较高，它对企业的产业结 构和盈利能力影响比较大；固定资产为921,830.29万元，占比为：55.58% ，固定资产占比很 高，它对企业的产业结构和盈利能力起决定性作用；无形资产及其它资产为0.00万元，占比： 0.00% ，。而上期上述指标分析别为：36.30% 、15.26% 、48.44% 、0.00% 。 资产结构及变动表 项目(万元) 2002年12月 2003年12月 新增(%) 2002年占比% 2003年占比% 流动资产合计 356,358.17 659,348.69 85.02% 36.30% 39.75% 长期投资合计 149,837.74 77,542.79 -48.25% 15.26% 4.68% 固定资产合计 475,559.01 921,830.29 93.84% 48.44% 55.58% 无形资产及其他资产合计 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 递延税款借项 0.00