企业年金基础知识2011版.pptVIP

企业年金计划的管理运作以受托人为核心 企业年金受托人承担信托责任 受托人是指受托管理企业年金基金及相关事务的 企业年金理事会或符合国家规定的养老金管理公司等 法人受托机构。 什么是受托人 ? 选择、监督、更换 账户管理人、托管人、投资管理人以 及中介服务机构 ? 制定 企业年金基金 投资策略 ? 编制 企业年金基金管理和财务会计 报告 ? 根据合同对企业年金基金管理进行 监督 ? 根据合同收取企业和职工缴费，并向受益人 支付 企业年 金 待遇 ? 接受 委托人、受益人 查询 ，定期向委托人、受益人和有 关监管部门提供企业年金基金 管理报告 。发生 重大事件 时，及时向委托人、受益人和有关监管部门 报告 受托人的职责要求 受托人是企业年金管理的“大管家” 什么是账户管理人 账户管理人主要职责 ? 建立 企业年金基金 企业账户 和 个人账户 ? 记录 企业、职工缴费以及企业年金基金投资收益 ? 及时与托管人 核对 缴费数据以及企业年金基金账户财产 变化状况 ? 计算 企业年金待遇 ? 提供 企业年金基金企业账户和个人账户信息 查询 服务 ? 定期向受托人和有关监管部门提交企业年金基金账户管 理 报告 账户管理人：经受托人委托管理企业年金基金账户的专业机构 账户管理人相当企业年金管理的“会计” 什么是托管人 托管人： 指受托人委托保管企业年金基金财产的商业银行或专业机构 托管人主要职责 ? 安全保管 企业年金基金财产 ? 以企业年金基金名义 开设 基金财产的资金账户和证 券 账户 ? 对所托管的不同企业年金基金财产分别 设置帐户 ， 确保基金财产的独立和完整 ? 根据受托人指令，向投资管理人 分配 企业年金基金 财产 ? 根据投资管理人投资指令，及时办理 清算 ， 交割 事宜 ? 负责企业年金基金会计 核算 和 估值 ， 复核 、 审查 投资管理 人计算的基金财产净值 ? 及时与账户管理人、投资管理人核对有关数据，按照规定 监督投资管理人的投资运作 ? 定期向受托人和有关监管部门提交企业年金基金托管和财 务会计报告 托管人相当企业年金管理的“出纳” 什么是投资管理人 投资管理人： 指受托人委托投资管理企业年金基金财产的专业机构。 投资管理人主要职责 ? 对企业年金基金财产进行 投资 ? 及时与托管人 核对 企业年金基金会计 核算 和 估值 结果 ? 建立 企业年金基金投资管理 风险准备金 ? 定期 向受托人和有关监管部门提交投资管理 报告 企业年金管理机构资格介绍（ 1 ） 机构种类 受托人资格 投资管理人资格 账户管理人资格 托管人资格 养老保险 公司类 中国人寿养老 中国人寿养老 平安养老 平安养老 平安养老 长江养老 长江养老 长江养老 太平养老 太平养老 泰康养老 泰康养老 新华人寿 太平洋人寿 企业年金管理机构资格介绍（ 2 ） 机构种类 受托人资格 投资管理 人资格 账户管理人资格 托管人资格 银行类 中国建设银行 中国建设银行 中国建设银行 中国工商银行 中国工商银行 中国工商银行 招商银行 招商银行 招商银行 中国交通银行 中国交通银行 上海浦东发展银行 上海浦东发展银行 中国光大银行 中国光大银行 中国银行 中国银行 中国民生银行 中国民生银行 中国农业银行 中信银行 企业年金管理机构资格介绍（ 3 ） 机构种类 受托人资格 投资管理人资格 账户管理 人资格 托管人资格 资产管理 公司类 中国人寿资产 中信证券 华泰资产 泰康资产 中国人保 企业年金管理机构资格介绍（ 4 ） 机构种类 受托人资格 投资管理人资格 账户管理人资格 托管人资格 基金 公司类 海富通基金 华夏基金 南方基金 易方达基金 嘉实基金 招商基金 富国基金 博时基金 银华基金 国泰基金 工银瑞信基金 广发基金 收益分配及各管理人费用 收益分配 账户管理人根据企业年金基金财产净值和净值增长率，按周或日 足额计入企业年金基金企业账户和个人账户。 管理费用收取限制 受托人 —— 不高于资产净值的 0.2% 账户管理人 —— 不高于 5 元 每户每月（企业另行缴纳） 托管人 —— 不高于资产净值的 0.2% 投资管理人 —— 不高于资产净值的 1.2% 风险准备金 投资管理人从当年收取的管理费中，提取 20% 作为企业年金基金投 资管理风险准备金，专项用于弥补企业年金基金投资的亏损。风险 准备金在托管银行专户存储，余额达到所管理资产净值的 10% 时可 不再提取。 企业年金基础知识 二零一一年版 吴小姐，某企业中层管理人员，现年 25 岁， 2007 年参 加工作始，公司为其办理了社会养老保险，交费到 55 岁 退休，工资为 7000 元／月。 经过计算，吴小姐退休后收入为 2418 元，与退休前 7000 元相比，退休金替代率仅有 34.5% ！ 基