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谢谢阅读 福建阳光实业发展股份有限公司内部审计管理制度 7 福建阳光实业发展股份有限公司 内部审计管理制度 第一章总则 第一条为了加强公司内部审计工作管理，提高审计工作质量，实现公司内部审计经常化、制度化，发挥内部审计工作在促进企业经济管理、提高经济效益中的 作用 ,根据《中华人民共和国审计法》等法律、法规及中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所的有关规定，结合公司内部审计工作实际情况，制定本制度。 第二条本制度规定了公司内部审计机构及内部审计人员的职责与权限、内部审计对象和时限、内部审计工作的内容及工作程序、审计业务文书、审计档案管理 等规范，是公司开展内部审计管理工作的标准。 第三条本制度适用于公司所属部门、全资及控股子公司内部审计工作。 第二章内部审计组织机构及职责权限 第四条公司设审计部，作为公司内部审计机构，负责公司内部审计工作，对董事会及董事会审计委员会负责，向董事会及审计委员会报告工作。 第五条审计部可根据审计工作需要，从公司所属部门临时抽调人员组成审计组，各部门不得以任何借口拒绝抽调。 谢谢阅读 谢谢阅读 第六条实行审计回避制度，审计组成员与办理的审计事项或与被审计单位（部门）有利害关系的，应事先申明，不得参与该项审计工作。 第七条审计部应根据公司各阶段工作重点和公司领导的部署，组织安排审计工作。主要负责对公司的财务管理、内控制度的建立和执行情况等进行审计监督，