2020年新版财务部单据流程规范.docxVIP

精选范本 精选范本 财务部单据流程规范 第一条进仓单 1、 进仓单亦称入库单、入仓单。所有物资、物员、采购材料等进仓，均需填写进仓单。本单一式四联，由仓管员凭供应商送货单、采购合同、 请购单或经审批的采购计划据实填写与验收。 2、 四联单分配：第一联为仓库存根并记账；第二联为财务记账入账；第三联为结算联；第四联为采购留存与财务对账。 3、 品质部应同时出示质检报告，与仓库、采购三方同时签字，方可入库，否则判定为待检区存放，不能入库、不能发货出库。 4、 附：进仓单流程图： 采购部提供： 实物进仓 ②送货单 ③采购合同 ④请购单或采购计划 ⑤货物发票 ⑥货物发票 采购员跟进： 第二、三、四联进仓单交财务复核，采购留存第四联 凭送货单及采购发票等制现金物料报销单 采购留存第四联 仓库凭单验收入库：| 填写四联进仓单、验收报告 四联进仓单必须采购员、质检员、仓管员同时签字 仓库留存第一联存根联| 财务部跟进： 凭第二联进仓单及送货单、发票等填制记账凭证 凭第三联进仓单结算 仓库与财务结账：| 仓库与采购核实当月采购与收发存汇总表一致，交财务部 财务部凭收发存汇总表及入库汇总表与财务帐核对 采购与财务对账：| 月结供应商当月采购量对账 月结供应商购货发票对账与签收 应付账款余额对账 付账计划核定 第二条 产成品（半成品）入库单：| 1、 成品（半成品）入库，所有让售、销售、加工料销售等产成品（半成品）均需填写本入库单。本单一式四联，由仓管员依据生产部产成 品加工入库单填写：第一联为仓库存根联；第二联为财务记账联；第三联为仓库仓管结账联（月终交财务）；第四联为生产部对账联。 2、 产成品（半成品）入库单流程图： | 生产部填写原产成品入库单一式二联，与仓管员共同签字，各留一联 财务部凭入库单、成本计算及发出商品，留存第二联 仓库依据生产部入库单填写一式四联入库，同时留存第一联存根 仓库月终计算产成品（半成品）原材料数入账，与财务部结账，报财务部第三联 生产部依据原填写入库单一式二联单，同时留存第四联对账联 第三条出仓单： 1、 出仓单，含产成品（半成品）、加工料、废次品等。除消耗领料单外的销售让售，均需填写出仓单。本单一式六联，由营业部（业务组） 凭销售合同（协议）、销售计划、客户通知等填写。对发生质量退货或重开出仓单的由业务部重新开具红字出仓单，经质检等部门确认，各方冲账。 详见前述第五十六条第 4项规定，流程同下出仓单流程图。 2、 联单分配： 营业部存根记账； ②收货单位随货同行，（客户入账）； 财务结算收款（交客户）； ④财务记账（应收账款或发出商品）； I 财务备查（出厂放行）； ⑥放行条转财务对账备查，仓库记账与留财务、营业部对账。 3、出仓单流程图： 财务结算收款交客户第三联 营业部开单记账，留存第一联 司机或客户提货随货同行，留存第二联 | 财务备查出厂放行转财务对账，留存第五联 财务记账应收款或发出商品，留存第四联 仓库发货记曲与财务对账留存第六联 第四条领料单： 1、 领料单，即仓库所有物料出仓，均应填写领料单。本单一式三联，由领料部门填写，第一联存根领料部门留存，第二联财务留存记账与仓 库结账，第三联仓管记账留存。 2、 领料单流程图： 仓库记账输单留存第三联，与财务结账 | 财务月终结账与仓库对账，财务留存第二联，凭单做材料分配消耗表 领料部门填写、留存第一联，作对账领料控制 第五条客户对账记账： 发出对账单 寄挂号信 监督当日已确认| 对账单，收回 情况（月结单） 对账不清楚账 款不符的，扣 除业务经理工资| 应收账根据出仓单分别作账务处理： 已开票作销售账 未开票作发出商品 款到未开票作预收账款 应收账与客户对账： 应收账余额 发出商品账 预收账款账（抵减） 月结单 应收账款余额=应收账款余额+发出商品余额（抵减应收账款） -预收账款余额 即客户账款余额=发出商品金额-缴款单余额 月结单余额=期初余额+本期发货金额-本期回款额=期末余额 第六条 缴款及收据的使用流程： 由业务组在财务部统一领用，缴款单。 | 业务组收到客户的货款开具一式三联收据，把第二联（客户联）交客户，以便确认已收款项。 业务组把收到的款项连同收据第三联交司机带回公司营业部，以确认款项，并保存收据备查核对 再由营业部核对此笔货款是在哪家公司下单 ｝然后打出缴款单。| 司机将营业部打出的缴款单连同货款一齐交出纳处，出纳根据缴款单作收款处理。 出纳核对无误后，在缴款单上签字确认，司机把已确认的缴款单第一联交回营业部存查，作月结依据。 业务组（门市）把用完的收据整本（存根联）交财务部核销，如有作废应一式三联连同核销。 第七条应收账单流程：I 1、 缴款单： 由当天将收款明细输入电脑、汇总，回传给业务组； 期票、外币等，由各公司销售会计从登记簿与缴