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国有企业法人治理结构 国有企业法人治理结构 “公司治理”概念在 20 世纪 90 年代就被学者引进中国，当时，它仅 “公司治理”概念在 20 世纪 90 年代就被学者引进中国，当时，它仅 仅是一个学术词汇。1997 年亚洲金融危机发生后，公司治理的概念迅 仅是一个学术词汇。1997 年亚洲金融危机发生后，公司治理的概念迅 速得到传播，但这个概念真正得到重视是近两年的事。中国国有企业 速得到传播，但这个概念真正得到重视是近两年的事。中国国有企业 改革的难度、证券市场股市的起伏和上市公司的质量问题，是引起人 改革的难度、证券市场股市的起伏和上市公司的质量问题，是引起人 们重视这个问题的主要外部和内部因素。在国企改革过程中，中国的 们重视这个问题的主要外部和内部因素。在国企改革过程中，中国的 公司治理存在不少问题，诸如股权结构不合理，政府职能缺位、越位、 公司治理存在不少问题，诸如股权结构不合理，政府职能缺位、越位、 错位、法律自我实施机制不健全，投资者诉诸司法救济存在障碍，公 错位、法律自我实施机制不健全，投资者诉诸司法救济存在障碍，公 司运作存在内部人控制，以市场为基础的外部治理机制发育不全、信 司运作存在内部人控制，以市场为基础的外部治理机制发育不全、信 息披露的实际质量难以保证，缺乏成熟的受托责任和企业文化，新闻 息披露的实际质量难以保证，缺乏成熟的受托责任和企业文化，新闻 舆论和社会公众监督不足等，因此，国有企业要建立现代企业制度， 舆论和社会公众监督不足等，因此，国有企业要建立现代企业制度， 关键是完善公司法人治理结构。 关键是完善公司法人治理结构。 1.完善公司法人治理结构的主要障碍 1.完善公司法人治理结构的主要障碍 我国国有企业建立现代企业制度已取得了明显进展，但仍有不少企业 我国国有企业建立现代企业制度已取得了明显进展，但仍有不少企业 的法人治理结构不健全、不完善，领导体制、决策过程依旧，管理制 的法人治理结构不健全、不完善，领导体制、决策过程依旧，管理制 度、管理方法依旧，经营机制、政企关系依旧，在建立责权统一运转 度、管理方法依旧，经营机制、政企关系依旧，在建立责权统一运转 协调，有效制衡的公司法人治理结构方面存在一定的缺陷，严重影响 协调，有效制衡的公司法人治理结构方面存在一定的缺陷，严重影响 了公司的有效运作和经济效益的提高。 了公司的有效运作和经济效益的提高。 1.1 国有资产管理体制不完善，出资人职责不能完全到位。国有企业 1.1 国有资产管理体制不完善，出资人职责不能完全到位。国有企业 的出资人职能长期由多个政府部门分头负责，极易造成两个极端：一 的出资人职能长期由多个政府部门分头负责，极易造成两个极端：一 是谁都不对企业经营的成败真正地承担最终责任，这种无需负责任的 是谁都不对企业经营的成败真正地承担最终责任，这种无需负责任的 权力行为极易导致 “廉价”否决权，导致权力滥用；二是谁也不对企 权力行为极易导致 “廉价”否决权，导致权力滥用；二是谁也不对企 业行使所有者职能，结果造成内部人控制，内部人利用所掌握的公司 业行使所有者职能，结果造成内部人控制，内部人利用所掌握的公司 控制权最大限度地牟取一己私利。 控制权最大限度地牟取一己私利。 1.2 公司法人治理的权力制衡机制的难以形成。在实践中，由于董事 1.2 公司法人治理的权力制衡机制的难以形成。在实践中，由于董事 长是法定代表人，成为公司的 “一把手”，使经理班子和监事会都受 长是法定代表人，成为公司的 “一把手”，使经理班子和监事会都受 制于董事会。部分公司的董事长同时兼任总经理，使经营层的权力失 制于董事会。部分公司的董事长同时兼任总经理，使经营层的权力失 去了有效的制衡监督。企业董事长、总经理、监事由上级任命，且董 去了有效的制衡监督。企业董事长、总经理、监事由上级任命，且董 事会与经理人员较多重叠，使法人治理的权力制衡难以形成。监事会 事会与经理人员较多重叠，使法人治理的权力制衡难以形成。监事会 不仅不能有效发挥监督功能，而且往往被董事会和经理层控制，工作 不仅不能有效发挥监督功能，而且往往被董事会和经理层控制，工作 处于被动状态。 处于被动状态。 1.3 “新三会”与 “老三会”的关系协调困难。许多企业党委班子， 1.3 “新三会”与 “老三会”的关系协调困难。