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IT?财务管理手册 样式编号 编 审 批 密 版 制 核 准 级?内部 本?V1.0 发?布?日?期?2009?年?1?月?5?日 信息技术有限责任公司 序 号 版本 1 V1.0 新建 变更履历 更改处·更改内容???????更改人/日期??审核人/日期??批准人/日期 目录 1 简介?........................................................................?2 1.1 1.2 1.3 1.4 目的?.................................................................? 2 适用范围..............................................................? 2 术语表?...............................................................? 2 引用文件..............................................................? 2 2 职责?........................................................................?3 2.1 2.2 2.3 2.4 财务部经理............................................................? 3 技术服务事业部........................................................? 3 项目管理部............................................................? 3 商务部?...............................................................? 3 3 流程图?......................................................................?4 4 具体内容?....................................................................?4 5 输出的文件和记录..............................................................?5 1/8 1 简介 1.1 1.1.1 目的 管理?IT?服务项目成本的预算和核算，确保为满足服务级别管理需求而实行的所有解决方 案在成本和预算方面的合理性和可行性。 1.2 适用范围 适用于服务部与?IT?服务相关的预算和支出，包括： 1.2.1 1.2.2 1.3 全面掌控?IT?服务项目成本。 根据计划将要开展的活动编制预算，并记录项目所发生的运行成本。 术语表 IT?服务项目预算： 是?IT?服务项目正常运行所发生的日常性的支出的预算，在?IT?服务方面，IT?预算主要是 为合理计划?IT?服务提供所需要成本而编制。 1.4 引用文件 【1】?《ISO/IEC20000-1：2005》 【2】?《中国电信集团公司会计核算管理办法》 【3】?《信息技术有限责任公司内部控制手册》 【4】?《IT?服务管理手册》 2/8 2 职责 2.1 2.1.1 2.2 2.2.1 2.2.2 2.3 2.3.1 2.3.2 2.4 2.4.1 财务部经理 根据公司《项目管理制度》和《内部控制手册》负责审核?IT?服务项目成本预算。 技术服务事业部 负责制订服务部?IT?服务所需要的各项成本预算。 确保已经制订?IT?服务所需要的各项成本预算符合公司的会计核算准则。 项目管理部 负责审核、监控?IT?服务项目所编制的项目成本费用预算。 负责审核、评估?IT?服务项目所产生的项目成本费用执行情况。 商务部 负责审核、管理与?IT?服务项目相关的备品备件的成本。 3/8 商务部、主管副总经理???????????????? 输出???????? 审批角色 商务部、主管副总经理???????????????? 输出???????? 审批角色 IT财务管理程序 技术服务事业部 项目管理部、财务部 开始 项目立项申请和计划 2.立项申请和计划 技术服务部事业总监 项目策划书 审批????????????????? 审批????????????????? 否????????? 修改  是  4.项目管理部、财务 部、商务部审