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伟诚实业（深圳）有限公司 融资管理制度 （最终版） 北大纵横管理咨询公司 二零零三年十二月 伟诚实业（深圳）有限公司融资管理制度目录 目 录 第一章 总 则 1 第二章 融资组织与决策 2 第三章 权益资本融资 3 第四章 债务资本融资 4 第五章 融资风险管理 7 第六章 附 则 8 附件一：资本成本计算 9 附件二：资本成本分析表 10 附件三：融资风险变动分析表 11 北大纵横伟诚实业项目组 第 1页 伟诚实业（深圳）有限公司融资管理制度 第一章 总 则 第一条 目的 为规范伟诚实业（深圳）有限公司（以下简称公司）融资行为，降低资本成 本，减少融资风险，提高资金利用效益，依据国家有关财经法规规定，并结合公 司具体情况制定本办法。 第二条 融资定义 本制度所指的融资，包括权益资本融资和债务资本融资两种方式。权益性融 资是指融资结束后增加了企业权益资本的融资，如增发及配股（上市之后）等； 债务性融资是指融资结束后增加了企业负债的融资，如向银行或非银行金融机构 借款、发行企业债券、融资租赁、发行公司债券等。 短期债务性融资，是指负债期限不超过一年（含一年）的债务性融资。 长期债务性融资，是指负债期限超过一年（不含一年）的债务性融资。 第三条 融资的原则 （一）遵守国家法律、法规规定； （二）所有融资由公司统一筹措； （三）根据公司战略和业务发展的需要以及资本市场的情况在不同时期采取 不同的融资政策； （四）综合权衡，降低成本，合理确定公司资本结构； （五）适度负债，防范风险。 第四条 适用范围 本办法适用于伟诚实业（深圳）公司的融资行为，公司所属控股子公司的融资 参照母子公司控制管理办法，公司所属参股公司的融资行为遵照该参股公司的公 司章程规定办理。 北大纵横伟诚实业项目组 第 1页 伟诚实业（深圳）有限公司融资管理制度 第二