工行财务管理新规制度.docVIP

中国工商银行财务管理制度 第一章 总 则 　　第一条 为规范财务行为，提升经济效益，促进全行各项业务稳健发展，依据《中国企业法》、《中国商业银行法》、《企业财务通则》、《金融保险企业财务制度》等法律、法规，并结合工商银行实际，制订本制度。 　　第二条 财务管理体制 　　１．在总行一级法人基础上，实施全行统一计划、统一核实、统负盈亏、统缴所得税财务体制；内部实施总行、省级分行、市地行分级核实、自计盈亏、指标控制、分配挂钩、亏损自补管理措施。 　　２．市地行是基础经营核实单位，其以下机构为非独立财务核实单位，对其实施经营计划管理，收入指标核定，支出预算控制，定时考评奖惩。 　　第三条 财务管理任务 　　１．以效益为中心，提升盈利能力。坚持效益性、安全性、流动性经营标准，合理配置并充足利用多种经济资源，努力增收节支，扩充资本实力，保障国有资产保值增值。 　　２．规范财务行为，强化经营约束。不停健全内部控制制度，完善各项业务操作规程，堵塞管理漏洞，促进全行经营管理正当、规范、优化。 　　３．健全内部激励机制，正确处理分配关系。做到集中调控和分级调配、激励优异和平衡差异相结合，发挥各级行经营管理主动性和发明性，提升全职员作效率和质量，努力争取经营和效益协调增加，国家、企业、职员三者利益兼顾。 　　４．反应经营情况，监督各项财务活动。客观反应、监控、分析全行经营活动及结果，正确、立即提供财务决议信息，督促全行按既定经营方针，实现经营目标。 　　第四条 财务管理标准 　　１．经营效益标准。各级行经营业务拓展，必需重视投入产出，兼顾长久和近期、全行和局部利益，消除多种不计效益、不顾能力、不讲积累随意投入行为。 　　２．统一管理标准。各项业务本外币收支由财会部门统一管理，实施“一支笔”审批制度。各部门不得私设帐务，搞预算外资金活动，不得自行要求相关支出标准或其它财务事项。 　　３．监督制约标准。各级行必需建立财务审查委员会，要求财务审批权限和程序，要严格按程序办事。对关系全行发展、福利、奖励和其它关键财务事项应实施财务公开制度，接收群众监督。 　　４．依法办事标准。全行财务管理活动，必需依据现行法规和制度办事，不得弄虚作假、违法乱纪，损公肥私。 　　第五条 财务管理职责 　　１．财务管理实施各级行行长负责制。各级行行长要落实国家方针政策，负责组织全行经营管理，对实现经营计划，完成利润目标负全部责任。各职能部门及全体职员，均要推行分工协作下部门和个人职责，任何业务全部要符合全行整体经济效益。 　　２．各业务部门应依据相关法规、政策、制度规程、经营方针、业务计划，主动开展本部门业务。 　　（１）筹资业务应不停改善筹资方法和手段，调整优化负债结构，控制筹资成本及相关花费，降低利息支出； 　　（２）放款业务应实施放贷本息回收责任制，优化信贷结构，提升贷款质量和收息水平，降低不良资产和垫收利息占用，增加营运收入； 　　（３）资金计划业务应对本外币资产负债和营运资金调度进行严格计划管理，适度掌握全行信贷资金规模，调控资金流量、流向和结构，降低资金无效或低效占用，提升资金利用率和营运支付能力，扩大利差收入； 　　（４）财会业务应对各项本外币财务收入、资本和收益性支出实施综合管理，编制财务计划，检验、分析、考评和反应经营绩效，加强成本核实和监控，合理利润分配，促进经济效益稳定增加； 　　（５）结算汇兑业务应提升工作效率和服务质量，加速内外资金清算周转，降低现金流量和占压，扩大中间业务收入。 　　３．其它管理部门应依据相关财经纪律和制度要求，加强管理和监督。 　　（１）优化人员结构，控制工资费用，统筹劳动及待业保险费管理，合理分配奖励性支出； 　　（２）节省各项开支，认真做好固定资产和低值易耗品购置和实物管理工作，确保相关资产安全完整； 　　（３）全方面开展经营稽核业务，监督全行经营管理和各项法规制度实施，保障全行经营依法合规、安全稳健。 　　第六条 财会机构和人员 　　１．各级行必需设置专门财会管理机构，配置一定数量财务人员，负责本级和辖属具体财务管理工作。 　　２．市、地及以上行应配置总会计师，帮助行长组织财务管理工作，负责全行经营活动和经营效益调研、分析、决议提议和监督把关。 　　３．各业务部门要配置专（兼）职经济核实员，负责本部门收益或成本核实、经营指标计算和考评。 　　第七条 财务计划 　　１．财务计划是实现全行经营目标及分项目标管理手段，是经营决议、监测控制、检验分析、考评分配等各项经营管理依据，各项业务计划全部要确保利润计划实现。财务收支计划和预算指标必需严厉实施。 　　２．财务计划，包含利润计划、经营指标计划、资本性支出计划、经费支出预算，由行长及总会计师组织财会和相关部门研究决定