现汇整存整取定期储蓄现场检查方法及技巧.docVIP

银行业金融机构业务操作及现场检查流程 存款及其他负债 ── 储蓄存款 PAGE 173 PAGE 173 现汇整存整取定期储蓄 业务说明 现汇整存整取定期储蓄是指由港、澳、台地区或者境外（以下简称“境外”）汇入外汇或携入的外汇票据托收款项转存的存款，客户在存款时约定存款期限，一次存入本金，整笔支取存款本金和利息的储蓄方式。目前已开办的外币现汇整存整取定期储蓄币种包括美元、港币、欧元、日元、英镑、瑞士法郎、加拿大元、澳大利亚元、新加坡元等；各币种的起存金额分别为英镑10镑、港币150元、美元20元、瑞士法郎30法郎、新加坡元30元、日元2500元、加拿大元30元、澳大利亚元30元、欧元30元，一次存入，多存不限；存期分为一个月、三个月、六个月、一年、二年五档。 一次存入300万美元（含）或等值其他外币以上的外币整存整取定期储蓄存款即为大额外币整存整取定期储蓄存款。大额外币整存整取定期储蓄存款的存期分为一个月、三个月、六个月和一年四档。对大额外币整存整取定期储蓄存款，可按中国人民银行规定的大额外币整存整取定期存款基准利率执行，也可由收储银行机构与储户协商确定实际执行利率。 业务操作流程 开户 1．现汇整存整取定期储蓄开户业务流程与现钞整存整取定期储蓄相同，具体参见“现钞整存整取定期储蓄”。 2．与现钞整存整取定期储蓄相比，现汇整存整取定期储蓄客户存入的是境外汇入外汇或携入的外汇票据托收转存款项，银行机构经办员应认真审核存入票据真实性以及款项是否符合外汇管理相关规定。 提前支取 1．现汇整存整取定期储蓄提前支取业务流程与现钞整存整取定期储蓄相同，具体参见“现钞整存整取定期储蓄”。 2．现汇整存整取定期储蓄提前支取时，其汇出外汇、提取现钞须符合外汇管理相关规定，具体参见“现汇活期储蓄”。 销户 1．现汇整存整取定期储蓄销户业务流程与现钞整存整取定期储蓄相同，具体参见“现钞整存整取定期储蓄”。 2．销户汇出款项或提取现钞须符合外汇管理相关规定，具体参见“现汇活期储蓄”。 挂失、查询、冻结、扣划 参见“活期储蓄” 现场检查流程 检查内容 检查内容与活期储蓄相同，包括内控制度建设与执行、合规性、风险管理和监督检查4个方面，具体参见“活期储蓄”。 业务特点及检查重点 1．检查方法 ①调阅开销户登记簿、业务流水账，运用适当的抽样方法筛选检查样本； ②针对检查样本，调阅、查看对应的分户明细账、业务凭证； ③调阅重要空白凭证登记簿，检查存单管理情况； ④审查经办行业务范围及监管部门批准文件。 2．风险提示 ①不符合“起存点”要求； ②提前支取或部分提前支取未提供有效证件； ③账户收支范围不符合外汇管理相关规定； ④账户中现钞提取单笔超过等值1万美元以上的，未按有关规定提供相关文件（单据）及有效身份证件； ⑤运保费计收违反规定； ⑥与储户协商确定的大额外币储蓄存款实际执行利率超过上级行规定； ⑦大额存单签发未实行分级授权和双签制度； ⑧违反重要空白凭证管理规定领取、使用、销毁定期存单； ⑨开办外汇业务未经有权监管部门批准。 检查依据 1．《储蓄管理条例》（1992年12月 2．《外汇管理条例》 3.《个人外汇管理办法》（中国人民银行令〔2006〕第3号） 4．《境内外汇账户管理规定》 业务操作流程图    现场检查流程图 现场检查流程图