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支付结算法律制度 第一节金融法律制度概述 1、金融，是指货币资金的借贷和流通，即 以银行为中心 的各种信用活动以及在信 用基础上组织起来的货币流通。 (1)金融机构组织法律制度 有：〈〈商业银行法》〈〈中国人民 银行法》 银行业务法律制度 有：〈〈商业银行法》〈〈中国人民银行 法， 〈〈现金管理条例》〈〈储蓄管理条例》等 外汇管理法律制度 2、 金融法律制度的构成 (4)票据法律制度 有〈〈票据法》〈〈支付结算办法》等 V 证券法律制度 信托法律制度 保险法律制度 记住：1、〈〈商业银行法》〈〈中国人民银行法》既是组织法又是业务法。 2、〈〈支付结算办法》属票据法，不属银行业务法 3、 我国金融体系构成一一以中国人民银行 为核心，以国有商业银行 为主体、 政策性银行与商业银行相分 离、多种金融机构并存的分工协作的新的金融体系。 中央银行 中国人民银行 政策性银行一一国家发展银行、中国农业发展银行、中国进出口银行。 商业银行 非银行金融机构 境内外资金融机构 第二节现金管理的法律规定 1、 现金，是指具备现实购买力或法定清偿力的通货。我国的现金是指 人民币。 2、 现金管理的基本原则 国家鼓励开户单位和个人在经济活动中采用 转账方式 进行结算,减少使用现金。 开户单位之间的经济往来，除按规定可以使用现金外，应当通过开户银行进行转 账结算。 中国人民银行各级机构 负责对开户银行执行现金管理情况进行监督和稽核。 开户银行 负责现金管理的具体实施, 对开户单位收支、 使用现金进行监督管理。 3、 现金适用范围 职工工资、津贴； 个人劳务报酬； 根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各项奖金； 各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出； 向个人收购农副产品和其他物资的价款； 出差人员必须随身携带的差旅费； 结算起点在1000元以下的零星支出。 说明：1、(5)和(6)不受1000元的限制。 2、除(5)和(6)夕卜，支付给个人的款项，超过 1000元的部分，以支票或银 行本票支付，确需全额支付现金的，经开户行审核后，予以支付现金 4、现金管理的基本要求 开户单位在购销活动中不得对现金结算给予比转账结算优惠的待遇； 开户单位库存现金限额为 3 — 5夭 日常零星开支的需要。 开户单位现金收入应当于 当日 送存开户银行。(送存有困难的，开户行确定送 存时间)。 开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不 得从本单位的现金收入中直接支付，即 不得坐支。 开户单位从银行提取现金，应当 写明用途，由 本单位财会部门负责人 签字, 经开户行审核后，支付现金。 开户单位“七不准”， (见教材93页(3)中内容，如：不准单位之间互相借用 现金)。 实行大额现金支付登记备案制度。 采购地点不固定，交通不便，生产和市场急需，抢险救灾等特殊情况需使用现金 的，开户单位向开户行申请，由本单位财会负责人签字盖章， 经开户行审核后，支 付现金。 第三节支付结算法律制度 一、支付结算概述 1、 支付结算的主体 银行、单位和个人。 银行包括政策性银行、商业银行、城市信用合作社 、农村信用合作社 。 2、 支付结算的中介机构 银行 (而不是金融机构) 恪守信用、履约付款原则 Y 3、 支付结算的原则 (2)谁的款进谁的账、由谁支配原则 、、一 (3)银行不垫款原则 4、 办理支付结算的基本要求 支付结算的工具 ~按中国人民银行统一规定印制的 票据 和 结算凭证 〃①银行不得为任何单位或 4 者个人查询账户情况； 银行在办理支付结算中的义务 ―-除另有规定外， ②银行不得为任何单位或 者个人冻结、扣划款项； ③银行不得停止单位、个 人存款的正常支付。 票据和结算凭证上的记载事项 伪造是指无权限人假冒他人或虚构人名义 签章的行为。(签章的变造属于伪 造) 变造是指无权更改票据内容的人,对票据上 签章以外的记载事项 加以改变的 行为。 不得更改的事项 -A、出票或签发日期 B、收款人名称 C、金额 (更改的票据无效，更改的结算凭证银行不予受理 ) 签章的形式 - 签名、 盖章 或 签名加盖章 。 A、 单位、银行的签章：为该单位、银行的盖章加其法定代表人或授权的代理人的签 名或者盖章。(两个章) B、 个人的签章，为个人 本名的签名或者盖章。 5、填写票据和结算凭证的基本要求 （1） 书写文字 可用 规范的汉字、繁体字（银行可受理） ，不得使用自造简 化字。 〃①“元”之后必须写 “整（或“由”字 （2） 整（正）的用法 ②“角”之后可写、可不写 “整（或司”字 ③“分”后面不写“整（或“田”字 ① 必须使用中文大写 ，使用小写填写的， 银行不予受 \ 理。 （3） 出票日期的书写规则 I 「月为壹、贰和壹拾