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工商管理论文：基于内控视角下的商业银行操作风险工商管理研究 本文是一篇工商管理论文，本文在理论分析和实例分析的基础上，从内部控制的角度提出了商业银行操作风险管理的对策和建议，希望能够基于内控的视角提高我国商业银行操作风险防范和管理的能力。第 1 章 绪论1.1 研究背景与研究意义1.1.1 研究背景随着我国经济发展速度的加快，我国金融业蓬勃发展。随之而来的是我国商业银行规模的迅速扩张，在这一过程中，无论是我国传统商业银行还是我国新型商业银行，都面临着不同的操作风险问题，这些问题与日常的银行操作息息相关，风险隐藏在其中，如果难以觉察，这将给商业银行的经营带来较大的影响。因此，对我国商业银行的操作风险进行管控是十分必要的，也是较为迫切的，这也是商业银行正常存续经营的重要保障之一。由于市场的推动，国内外常见的研究大多是对于市场风险和信用风险的，对于操作风险研究则明显不足。在我国“一带一路”规划建设过程中，我国商业银行在面临全新的外部金融环境、加快发展创新业务时，也面临着更加多变、更多种类的金融风险，这些风险复杂、多变、防不胜防。国外许多老牌商业银行近年来发生了诸多引人瞩目的操作风险损失案例，操作风险一旦发生便容易给银行造成极大的经济损失，这也会给银行的形象、声誉造成一定的负面影响，其损失是难以估量的。我国商业银行中也出现了许多影响较大的非法性操作，例如，某商业银行的员工用空头款项骗取银行资金。相比世界商业银行，我国一些商业银行应对操作风险的能力极弱，因此如何合理的机遇内控视角对我国商业银行操作风险管理进行研究和防控显得尤为重要。 近年来，我国银行业监督和管控机构纷纷出台了诸多对于操作风险进行监管的文件和要求，越来越重视商业银行操作风险的管理。但是从实际情况来看，我们还没有形成一套真正适合我国商业银行实际发展需要、合理有效的操作风险管理方案，因此，从机遇内控的角度对商业银行操作风险进行管理还需要我们进行更多的探索和研究。 .........................  1.2 国内外研究现状 1.2.1 国内研究现状 1、操作风险成因和防范方面的研究 闫庆民(2014)认为，我国商业银行应该树立起全体职工参与风险管理的意识，银行在职职员应该积极学习国内外先进的操作风险管理手段和办法，从而达到全员构建、全员防范的操作风险管理体系。  肖祖挺(2014)指出现今阶段，我国各大商业银行应当将抵御各类风险作为银行发展过程中所要实现的重要目标之一。同时，肖祖挺也提出了这一问题的最佳解决方案，他认为，全面风险管理能够成为商业银行抵御各类风险的最佳举措。首先，他发现时下商业银行已经认识到了企业操作风险管理的重要意义，将操作风险管理列入全面风险管理范围。其次，尽管金融领域对于操作风险所带来的危害认识较早，但对于操作风险的研究起步较晚，操作风险管理至今还没有一个完备的体系，我们也没有找出一种普遍适用的模式和方法，单就操作风险量化而言，其目前还处于实验阶段，部分量化手段仅具有理论意义，并不具有实际操作价值。第三，受多方因素影响，现阶段我国商业银行所面临的操作风险不同于世界银行常见的操作风险。  梁力军(2010)的主要研究方向为操作风险评价体系及改进机制，其关注源头，探讨了操作风险的成因，并指出引发操作风险的因素有二：一，人为因素；二，组织结构残缺，根据这一理论其研究总结出了具体的防范和应对策略。 2、内部控制对操作风险影响方面的研究 2007 年发布的《商业银行内部控制指引》中定义“内部控制”这一概念，还划分了商业银行内部控制要素。其指出，商业银行的内部控制体系主要是由五个部分构成，评估、环境、活动、信息沟通和监督，这五部分相互作用，共同构成了商业银行内部控制系统。 代绍华、何广文等(2013)以某国有控股商业银行作为研究对象，统计分析了该商业银行的 43 家分支行的相关数据信息，指出商业银行内部控制的运行水平与该银行的操作风险暴露点呈负相关，即某商业银行的内部控制运营效率越高，该银行暴露的操作风险便越少。 ...........................   第 2 章 相关理论基础  2.1 操作风险 2.1.1 操作风险概述 1、广义定义 广义上，操作风险并不是一个清晰的概念，它主要指除市场风险、信用风险以外的其他风险，在广义的操作风险的范围内我们无法实现对操作风险的准确计量，如声誉损失等。而在狭义范围内，操作风险在衡量时有了一个准确的尺度，这便意味着一些难以衡量的操作风险种类便被排除在狭义的操作风险范围之外，如自然灾害所带来的风险损失。  2、狭义定义