浅谈我国商业银行风险管理存在的问题及其对策.pdfVIP

浅谈我国商业银行风险管理存在的问题及其对策 [论文关键词]商业银行风险管理银行业 [论文摘要]随着商业银行改革的不断深 入，如何在提高经济效益的同时有效地防范与化解风险，已经成为我们不可忽 视的重要问题。商业银行的经营实际上是在风险和收益之间寻找平衡，通过对 风险的有效管理而创造价值。本文依据我国商业银 [论文关键词]商业银行 风险管理 银行业 [论文摘要]随着商业银行改革的不断深入，如何在提高经济效益的同时有 效地防范与化解风险，已经成为我们不可忽视的重要问题。商业银行的经营实 际上是在风险和收益之间寻找平衡，通过对风险的有效管理而创造价值。本文 依据我国商业银行经营风险的特点及主要表现形式，结合我国银行业内外部环 境，对如何有效管理，防范风险进行初步探讨。 银行业作为经营货币的企业与生俱来就规定了其风险的本质，与其说银行 是经营货币的企业，更不如说是为了获取利润而经营风险的组织。所以，风险 和利润对银行来说是一个硬币的两面，不可分割，同为一体。过分强调哪一方 都会为发展带来阻碍。只有充分掌握风险在银行经营中的特点将风险经营，管 理与防范结合起来，在硬币的两面寻找有效的平衡，才能收到利润增长与风险 防范的最佳效果。众所周知，我国银行是从过去国家专业银行演变而来的，商 业化进程较为缓慢，粗放落后经营观念在国有商业银行信贷管理中并未完全消 除。我国的风险管理观念是以信用风险管理为主，市场风险、操作风险则不够 重视。 一、我国商业银行风险管理存在的问题 (一)资本充足率水平不高，风险资产规模较大 由于国内银行资产质量比较差，不良资产的规模比官方公布的数字要大得 多，因此按实际风险资产计算的资本充足率实际上大多低于巴塞尔协议 8％的 最低水平，同时由于资本充足率水平较低且资本补充渠道较窄，能够为分支机 构风险敞口配置的资本相当有限，不可能为高规模的风险敞口提供足够的资本 支撑，这种情况必然导致分支机构风险敞口规模与资本匹配失衡。在资本补充 有限的情况下，要提高资本充足率必须在降低信贷资产的风险敞口规模上做文 章。而我国目前包括大型企业在内的绝大部分企业尚未取得外部评级，在标准 法下其风险权重为 100％或者 150％，且国内银行尚不具备内部评级的客观条 件，不能对企业进行内部评级，在呆账准备金提取能力不足的情况下，资本充 足率的这种逆向配置效应几乎意味着商业银行降低风险敞口规模的途径就是降 低信贷存量规模，甚至是减少一些优质客户的信贷业务。 (二)风险管理文化落后，风险管理意识不强 虽然我国商业银行高级管理层的风险意识初步形成，但风险管理没有作为 风险文化根植于所有员工的心中，贯穿到业务拓展的全过程，全面风险管理理 念还没有树立，没有形成全行认同的风险管理文化，系统而完整的风险管理战 略还有待于加强，风险管理侧重于后台管理，没有将其作为信贷决策、风险敞 口限额控制、贷款定价、资本资源配置的有利工具。同时，部分人员将风险片 面地等同为违规、案件和损失，一些风险管理人员将风险管理简单地理解为控 制，部分业务人员将风险管理看作是业务拓展绊脚石，注重信用风险的控制和 计量，对市场风险、操作风险、法律风险等仅有一定的理性认识，还谈不上统 筹考虑、系统管理。 (三)风险承担主体不明确 在西方发达的银行制度下，代表全体股东利益的董事会明确地承担起银行 在其全部经营管理过程中的所有风险，并以银行的全部资本金作为承担风险的 最终边界。董事会因此负责制定有关风险管理的重大政策，并在银行内部建立 起有效的风险内控体系。我国城市商业银行均是股份制，在我国《股份制商业 银行公司治理指引》中并没有明确规定风险承担的主体。任何有效的风险管理 都应该是以风险承担主体明确，权力、责任和利益的合理分配为根本前提的。 我国城市商业银行中这种风险承担主体不明确的特点在风险管理上的后果就导 致了国家宏观经济管理层对金融风险非常重视，而微观金融主体的金融风险管 理意识相对淡薄，对风险管理缺乏紧迫感和积极性。 (四)内控体制不健全，风险管理组织结构不完善，没有形成现代意义上的 独立的风险管理部门和管理体系 据巴塞尔银行监管委员会在1998年提出的《银行机构内控指引》，完善的 现代银行内控体系应该以运作合法、有效和信息畅通为目标，涵盖银行的管理 和控制文化、风险的有效识别和评估、控制活动和责任分离、信息和交流以及 监控和缺陷修正等五个方面的内容。到目前为止，我国大多数