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关于财务季副总的访谈要点总结 1997年下半年，季副总参与公司改制，改制后一直分管财务。季副总有较长的企业经营管理经验。 原来公司负担很重，呈现负资产状态，-169万，其实-2000万。 目前公司的有利面：产品成熟、市场的发展期，品牌打出来了。 财务管理，制度、职责分工不合理，支票、发票等都不很健全。财务与物资管理很乱，库存管理混乱。 采购、库存上限、下限制定出来。 固定资本数量在哪里，资产总值是多少？目前公司最大的需处理的一块是“成本管理”，成本管理是系统管理，是企业内部的整体的物流管理。 问题： 材料消耗办法，准确使用的标准 产品入库的合格率 物资管理没有一套完整的制度，材料消耗、原料领用，材料流向，自然消耗的流向。 工资管理没有一个、相对标准的制度来保障，导致人力成本无法准确量化，不利于企业人力资源的健康发展。 质量管理没有和材料消耗挂钩，工艺不合理，设备采购不合理，环境问题，人员培训。材料管理应该有一个标准。 导致成本管理有问题，最大的一块在生产成本这一块。需要建立一套体制将之规范起来。 财务会计制度亟待建立并完善 股份公司财务制度的建立问题 财务信息化管理系统需要尽快上线 人力配备与教育训练 财务应收、应付款的管理 库存管理即库存物资管理系统 应收款最近5年的财务数字，明细数据 呆账、坏账具体数据 流动资金构成、资产负债变动情况近几年财务数据 目前公司的负债率等各项财务数据，相当优良的资产结构，固定资产、流动资金渐渐趋向合理 明年的预算 上市的时机问题，再过两年上市 管理费用、销售费用、财务费用等各项具体财务数据 建立全面预算制度 企业经营的各个层面都要建立预算制度，包括成本、工资、人力、利润目标等等， 对外投资也有不够规范的地方，审批不规范。建立对外投资管理程序。 目前公司经营存在的风险和问题 中美贸易、中美关系 公司总体负债率渐趋优良 管理跟不上公司的快速发展，人才、制度、成本管理等 设立子公司的问题 迫切需要子公司，做配套或分厂 上海还不能作为一个子公司单独运作，从现有关系看，上海公司应该作为子公司运作，总公司制约监督。 设立子公司，总公司可以出钱投资，任命，财务监督。 分开，也是防止倾销案件的措施之一 建立健全的组织结构，决策与经营要分开 成立销售公司的想法，关于子公司上市的想法 股本结构的一些设想