财务部各岗位核算工作作业流程.docVIP

财务部各岗位核实工作步骤 收入核实步骤 查对 （一）将电脑部传来供给商销售日报和营业部厂家营业员销售日报相查对，以厂家商品代码来查对，如数额不符，可到电脑部打印销售清单再和营业员销售小票逐笔查对，如需调整，填写“收入调整表”，由收银员签字，后交电脑部打印新销售日报。查对无误后编制①经、代销售明细表 ②联营销售明细表 联营销售明细表右下角总累计数应还原成未调整前数字再减去经、代销减值后应和“楼层收款明细表”总累计数相符。 （二）填写“收入调整表”应注意事项： 1、因为收银员失误，将正确小票入错了码，需把两家导购找来，分别调账，并由其签字确定（调减必需签字），后填写“收入调整表”，由收银员签字，交电脑部调账。并对该责任收银员开一张罚单，扣1分。罚单需由该责任收银员和财务部经理签字。 2、厂家导购开错小票入错码，由同一家或两家自己调账，即把错红冲，再入一笔正确，只需按其调整后正确数字来查对，不需做“收入调整表”。 3、单方调加：如收银员少收银了，必需让该收银员到总收补交短款，凭收银交款“内部送款单”才能给厂家调账，编制“收入调整表”。 4、单方调减：如收银员多收银了，必需将多收数从厂家销售中调减，需由厂家签字确定，后做“收入调整表”。 5、当日把“收入调整表”送到电脑部登记并进行调账，第二天早上收回调账后“供给商销售日报”进行查对，检验。 （三）、填写“经、代销售明细