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企业经营风险及预警研究 1 企业经营风险分析 1.1 企业经营风险的概念 企业在生产经营过程中，会遇到各种各样的风险。所谓风险，一般来 说就是指发生不幸事件的概率，也就是一个事件产生我们所不希望的 后果的可能性。这样，风险可以表示为事件发生概率及其后果的函数： R ＝F （P ，C ） 式中，R 表示风险，P 表示事件发生的概率，C 表示事件发生的后果。 在市场经济条件下，企业经营的最终目标是为了实现利润最大化，企 业的一切经营活动都是围绕这一目标进行的。企业为了追求利润，进 行各种各样的经营活动，这些经营活动本身就带有风险。传统理论甚 至认为风险与收益是成正比的，收益越高，风险越大。并且，企业在 生产经营过程中还存在一种所谓的“纯粹风险”，即只有损失可能没 有收益可能的风险，例如应收账款坏账的风险。同时，企业作为社会 经济系统中的一个子系统，必然要与外部环境发生千丝万缕的联系。 企业从外部获得原材料、动力、资金、劳动力等基本生产资料，将产 品或服务提供给外界环境，从而获得收益，以维持企业的生存和发展。 不断变化的环境也会给企业带来风险。由于经济系统的复杂性，有时 很难确定企业经营环境中的不确定性究竟是对企业有利还是有害。例 如市场结构的变化、新产品的出现等。综合起来，我们认为，对企业 经营风险的定义应为：企业经营风险是企业在生产经营过程中面临的 各种预期后果估计中较为不利一面的或然性，也就是说，是会给企业 带来不利后果的事件发生的概率。 附图{图} 图 1 企业经营预警系统原理图 企业经营风险具有不确定性，并且有些风险会对企业的生死存亡产生 重大影响。因此，对企业经营过程中遇到的各种风险事先进行预警是 非常必要的。正确地对企业经营风险进行分析与预测，及时、准确地 对企业经营风险作出预警，并迅速地采取合理、有效的措施与决策， 是规避企业经营风险的有效途径。 在研究企业经营风险时还应注意一点，即企业经营风险是企业与生俱 来的，企业为了获取利润而进行经营活动，必然就要产生经营风险。 企业只要还存在一天，就有经营风险。因此，对企业经营风险进行研 究和预警，其目的并不是为了要完全消除经营风险（也不可能完全消 除），而是要对企业经营风险作出事先的识别与判定，以便及时采取 措施有效地规避风险，从而在保证企业生存与发展的前提下尽量减小 风险可能造成的损失，把经营风险控制在合理的范围内。 1.2 经营风险因素分析 企业在经营过程中遇到的风险是多种多样的，有些风险来自企业内 部，如由于企业生产技术落后而造成的产品缺乏竞争力风险，或者由 于企业管理不善造成原材料浪费而导致生产成本升高风险等；有些则 源于企业外部，如由于政府产业政策的变化、国际市场的波动给企业 经营带来的风险等。因此，企业经营风险从其来源上可分为企业外部 风险和企业内部风险两大类。 1.2.1 企业外部风险 企业外部风险是来自于企业经营外部环境中的一类风险，又可分为微 观外部风险、中观外部风险和宏观外部风险三类。 （1）微观外部风险。 指企业外部环境中与企业经营直接发生关系的 个体（如顾客、供应商、竞争对手、同盟者、经销商、工商行政管理 部门、税务财政部门及上级主管部门等）给企业带来的风险。微观外 部风险可分为顾客风险、供应商风险、竞争对手风险、同盟者风险和 其它外观外部风险。 （2 ）中观外部风险。所谓中观外部风险， 主要指企业的中观环境， 即联系宏观环境与微观环境的媒介（企业所在行业和地域）给企业带 来的风险。因此，中观外部风险分为行业风险和地域风险两种。 （3 ）宏观外部风险。企业的宏观环境主要包括5 个方面：政治环境、 法律环境、经济环境、科技环境和社会环境。因此，企业的宏观外部 风险可分为政治环境风险、法律环境风险、经济环境风险、科技环境 风险和社会环境风险。 1.2.2 企业内部风险 企业内部风险一般是指源于企业自身的风险。内部风险主要分为产品 风险、营销风险、财务风险、组织与管理风险、人事风险。 （1）产品风险。指企业生产的产品存在的风险， 主要有产品市场竞 争力风险、产品结构风险、新产品的研究与开发能力风险、生产系统 适应性风险。 （2 ）营销风险。指企业营销系统中存在的风险， 主要有营销能力风 险和售后服务风险。 （3 ）财务风险。主要指企业的财务及投资部门存在的风险， 财务风 险主要从企业的收益性、成长性、流动性、安全性和生产性五个方面 来分析。 （4 ）组织与管理风险。指企业组织及管理部门中存在的风险， 包括 组织适应性风险、组织内耗性风险、管理