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浙江龙盛集团股份有限公司 内部审计管理制度 浙江龙盛集团股份有限公司 内部审计管理制度 (修 订 稿) （2015年1月23 日公司第六届董事会第二十一次会议审议修订通过） 第一章 总 则 第一条 为规范内部审计工作，保证审计工作质量，发挥内部审计在强化内 部控制、改善经营管理、提高经济效益中的作用，根据《中华人民共和国审计法》、 《中国内部审计准则》等法律法规及《公司章程》的规定，结合公司实际，特制 定本制度。 第二条 本制度所称 “内部审计”是指由公司的内部审计部门或人员，依据 国家法律法规及公司的内部审计管理制度，运用系统、规范的方法，对公司的业 务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性，进行独立客观的审查和评价， 以促进公司完善治理、增加价值和实现目标。 第三条 本制度适用于集团公司及其下属分公司、子公司以及实际控制的其 他法律实体的内部审计工作。 第二章 内部审计部和内部审计人员 第四条 内部审计部和内部审计人员在公司董事会下属审计委员会的领导 下，独立、客观地行使职权，对审计委员会负责并报告工作，不受其他部门和个 人的干涉。 第五条 公司内部审计实行集中管理，包括但不限于集团公司及各事业部内 审人员的招聘、内审工作的管理、内审人员的考核等。 第六条 内部审计人员应取得注册国际内审师或审计师等相关的审计专业 资格证书，持证上岗。 第七条 内审人员应熟悉有关的法律、法规、企业的战略计划、预算及业务 流程政策，掌握审计、财务、内部控制和公司治理等相关专业知识，具有与所执 行审计业务相匹配的经验，具有调查研究、综合分析、职业判断和文字表达能力， - 1 - 浙江龙盛集团股份有限公司 内部审计管理制度 以及恰当地与他人进行有效沟通的人际交往能力等，以保证有效地开展内部审计 工作。 第八条 内部审计人员应当通过后续教育和职业实践等途径，学习和掌握相 关法律法规、专业知识、技术方法和审计实务的最新变化，保持和提升专业胜任 能力。 第九条 内部审计人员应遵循职业道德规范，以应有的职业谨慎态度执行内 部审计工作任务。 第十条 内部审计人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉 洁奉公，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。 第十一条 内部审计人员按内部审计程序开展工作，对内部审计事项予以保 密，非因有效授权、法律规定或其他合法事由不得公开。 第十二条 内部审计人员在开展内部审计业务时，如果与被审计单位或审计 事项有利害关系的，应当回避。 第十三条 内部审计部和内部审计人员依据法律法规和公司有关规章制度 行使职权，受法律法规和公司有关规章制度的保护，任何部门和个人不得对其进 行阻挠、打击或报复。 第三章 内部审计的对象及依据 第十四条 内部审计的对象： 1、集团公司、各控股公司、参股公司、分公司、公司设立的其他机构、公 司各职能部门； 2、集团公司向控股公司、参股公司、分公司、公司设立的其他机构、派驻 或聘任的有关人员及公司各职能部门有关员工； 3、董事会认为需要检查的其他事项和有关人员。 第十五条 内部审计依据： 1、国家法律、法规和有关政策； 2、集团公司及各控股公司、参股公司、分公司、设立的其他机构的有关规 章制度、全面预算、合同协议、审批权限、经营方针等； - 2 - 浙江龙盛集团股份有限公司 内部审计管理制度 3、其他相关标准。 第四章 内部审计部的职责及权限 第十六条 内部审计部的主要职责： 1、根据有