【财务管理制度 】财务制度实施细则范本.pdfVIP

{财务管理制度}财务制度 实施细则范本 第三章：资金管理 第一节：有关资金管理的一般规定 一、资金管理的原则是：“统一调度，有偿使用” 1、为提高资金运营效益，总公司财务部负责资金的统一调度和安排，产品事业 部 、平台必须服从。 2、 台财务部负责本公司营运资金的管理，其营运资金的来源：（1）股本金（2 ） 总公司的拆借资金。除股本金外，总公司调配的其它资金一律有偿使用。 二、资金管理的目标是“保证资金安全，加快资金周转” 1、未经总公司总经理、财务部批准，平台不得自行对外借入或借出资金。 2、平台因费用报销、项目运作需要的资金填写信诚科技用款申请单 （见附表 一），报公司总经理、总部运作中心统一调配解决。 3、 事业部每季末 20 号（节假日顺延）上报下一季度用款计划，月度中间需新增 用款额度的要求提前 20 天上报，统一填写信诚科技用款申请单 （见附表 一）。 4、 事业部申请的临时资金，到期未还的，按月收取千分之八的滞纳金。 4、禁止平台对外提供担保，禁止平台以任何形式对外投资。 5、减少应收帐款 、库存商品占用资金，加快回款，避免积压。超过一个月的应 收帐款为超期应收款，超过一个月的库存为积压。 第二节：货币资金管理 一、货币资金管理的原则 货币资金是指各经营单位的现金、银行存款和其它货币资金。 1、 因公借款，必须是公司的正式员工，临时或试用期内人员不能借款。 2、 持“前帐不清、后帐不立”的借款原则。 3、 货币资金收支必须及时全额入帐，做到日清月结。 4、 所有借款、对外付款前必须坚持主管审批、财务审核手续。 二、现金管理 1、现金的使用范围：严格执行国务院颁发的 《现金管理暂行条例》，主要用于： 1） 支付职工、劳务的工资、奖金、福利、劳务费。 2 ） 因公出差必须携带的差旅费。 3 ） 结算金额起点（100 元）以下的零星支出。 2 ．现金收入要及时全额入帐，于当日或最迟下一工作日送存银行，一般不得坐 支，对确需坐支的，应该用现金支票补齐，以确保收入记录的完整。 3 ．现金盘点制度。每日下班前出纳必须进行现金盘点，填制现金盘点表，并与 帐面余额核对，发现差异及时查明原因上报财务经理解决；平台财务经理负责检 查出纳盘点工作。 4 ．大额现金送存银行或提取大额现金必须用车或至少两人。 三、银行存款管理 1 ． 银行帐户管理 1）平台未经总公司财务部批准不得自行设立和变更帐户。 2 ）已开设的帐户需及时报总公司财务部备案。 2 ． 印章管理 1） 财务专用章和法人名章必须分开管理，一般出纳和财务经理各执一枚。 2 ） 发票专用章由收款员专人管理和使用。 3 ．对外签发支票，财务必须填列用途、 日期、金额或限额 。小写金额前加封 （¥ ），定额支票或超过万元的限额支票必须填列收款单位的全称；五万元以上 （含五万元）不许签发限额支票；不得签发远期（10 日以上）支票。 4 ．各产品事业部取得的代理“期票”经商务部登记后交与出纳保管，到期日上午送 存银行。“期票”交接要办理相应手续。 5、 对于银行退票，出纳要及时通知经办人与出票人单位联系换票，对因换票不 及时造成的经济损失由经办人承担。退票、换票交接也应办理相应手续。 6 ． 帐、表管理 1） 出纳应按日将银行存款收支编制银行存款流水帐，并根据会计编制的记帐凭 证登记日记帐，做到日清月结。 2 ） 出纳按期向银行索要对帐单，次月 5 日前编制完成银行存款余额调节表。及 时清理未达帐项，并逐条核实于次月内解决，过期未能有效解决的未达帐项， 报财务经理处理落实。 3 ） 对帐单、调节表按月装订存档，财务经理定期对出纳工作进行检查考核。 四、借款 、报销规定： 1、员工个人借款分两类：特殊借款和普通借款。 （一）、特殊借款 1）特殊借款的范围包括连续出差一个月以上的差旅费借款、保证金 、诉讼费、 住院费 、备用金、押金、信用卡等特殊用途的个人借款。 2 ）此类借款在借款时应另附说明，由公司总经理审批，说明中必须注明预 计还款日期。 3 ）特殊借款超过预计还款日期，财务部将在借款人当月工资中扣除。 4 ）备用金借款不能跨财年，财年结束后如需继续保留，需将备用金核销，并 重新办理借款手续。 （二）、普通借款 1）普通借款是指除特殊借款之外的个人借款。如：差旅费、招待费借款等。 2 ）借款人应在借款后 30 日内报销，超期未报财务部将在借款人当月工资中 扣除。