医院内部审计方案文件.doc.docxVIP

2016?年度内部审计工作方案 各科室、各分院： 为加强我院内部审计工作，建立健全内部审计制度，完善内部监 督制约机制，?充分发挥审计监督职能， 强化内部管理、?维护财经纪律、 促进廉政建设、提高资金使用效率，更好地为医院经济建设服务。根 据《卫生系统内部审计工作规定》 和我院内部审计工作要求， 制定?2016 年度审计工作方案： 一、 开展医疗器械及卫生材料审计工作。主要审查?????2014?年、2015 年度采购管理内部控制制度是否健全，是否认真执行器械、卫生材料 采购预算、计划、供应商选择、采购、验收、领发料和退料、付款等 环节的相关内控制度；审查医疗器械及卫生材料是否按计划或预算购 进，招标采购过程是否按国家相关法律法规规定执行；审查毁损报废 的医械设备及材料是否按规定报批处理，计价是否正确；审查卫生材 料加成是否符合物价管理规定，账务处理是否正确，账账、账实是否 相符。 二、做好东院区、桃园分院、武装部分院 2015?年度财务收支审 计工作。其审计对象包括各分院会计资料、其他经济资料及其所反映 的财务收支活动，目的是对其真实性、合法性和效益性进行审查、监 督和评价。 三、继续进行医院绩效工资审计工作。 依据《?2016?年综合目标绩 效管理方案》及相关规定对全院各科室、分院的科室核算情况，绩效 工资计提、发放情况进行审查、监督和评价。 四、加强医疗服务收费审计工作。