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应收账款管理流程图 签订销售合同时营销部长根据客户信用等级， 信用额度、 期限、 以及该客户和公司合作是否 出现过应收账款滞收现象等内容进行合同严 格预审 财务部门将销售数据和回款数据的系统输入 . 未回款款项计入“应收账款” 每月 5 号前往来会计负责将《应收账款明细 表》发送各分公司和杭州大区负责人， 各部门 负责人负责督促本部门员工催款收应收账款 往来会计核查应收账款账龄 是 联系分公司经理和杭州大区经理按照相 是否超过规定期限 关制度对当事业务员进行敦促催收 否 每月 5 号前向营销部长报送《应收账款明细表》 否 审查是否出现延期 3 个月应收款 继续监督应收账款及时回收 是 负责对应业务的分公司经理和业务员进行督促催收， 制作逾期 12 个月以上的应收账款明细表给事业中心总经理 否 审查应收账款是否出现坏账 继续监督监督应收款，并退回业务部门 负责人继续监督应收账款的及时回收 是 对当事人进行处罚，同时安排公司法务介入追讨