内建评等法之最低作业要求（下）.pdfVIP

內建評等法之最低作業要求（下） 本中心風險研究小組 敬永康、林思惟、黃寶慶 一、前言 上期內容已初步說明內建評等法最低作業要求之一般共通性原則，本期將就有關其 他特殊規定，包括：買入應收帳款、租賃風險、權益證券、違約定義、擔保品及壓 力測試之規範，分別予以說明1 。 二、內建評等法之最低作業要求-特殊規定 （一）、買入應收帳款之風險成分的最低作業要求 1. 買入應收帳款使用組合管理法(Top-down method)處理違約風險，及/或處理稀釋 風險，都必須符合下列風險量化的最低要求。 2. 買入銀行需將應收帳款分類成同質性組合，並估計各組合之信用風險正確性及 一致性之 PD、LGD(或 EL)，且稀釋風險之 EL 亦得以算出，並反映出賣方的作