《发票知识培训》.ppt

* * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 开具发票时应将起运地、到达地、车种车号以及运输货物信息等内容填写在发票备注栏中，如内容较多可另附清单。 交通运输服务 住宿业 咨询鉴证业 建筑业 小规模纳税人自行开具专用发票 5 发票相关政策 （1）《纳税人领用发票票种核定表》； （2）发票专用章印模； （3）经办人身份证原件及复印件；（要求实名确认，可不提供复印件） （4）税务登记证 1 5个工作日（专用发票需要先办理最高开票限额行政许可事项） 2 票种核定 报送资料 办理时限 发票服务 发票验旧 （1）已开具发票存根联、红字发票、作废发票； （2）金税盘（税控盘）； （3）发票领用簿； 发票领用 （1）税务登记证； （2）经办人身份证明； （3）发票领用簿； （4）金税盘（税控盘） 网上申领 发票查验 全国增值税发票查验平台（/）， 增值税专用发票、增值税普通发票、机动车销售统一发票和增值税电子普通发票 信用等级分类管理 A级 1.取消扫描认证； 2.一次性可领取3个月发票用量 B级 1.取消扫描认证； 2.一次性可领取2个月发票用量 C级 取消扫描认证 6 发票软件操作 软件版本 开具正数发票 开具发票前先设置商品编码 开具正数发票 开具发票前先设置商品编码 如何添加商品编码 【第一步】进入开票软件，点击“系统设置-商品编码”菜单项，即弹出“商品编码设置”窗口 【第二步】点击工具条中的“ ”按钮，打开商品编码添加窗口，录入商品名称、规格型号、计量单位等（带*号项目为必填项），其中税收分类编码项需要点击“”按钮进行检索选择。 如何添加商品编码 例如要开具餐费可在检索栏输入“餐饮”进行检索，或点击左侧选择“销售服务”-“生活服务”-“餐饮住宿服务”中选择餐饮服务；如果使用检索功能查找不到对应的分类编码可换近义词进行检索（如录入“牛奶”未检索到信息可输入“液体乳”进行检索）。 如何添加商品编码 【第三步】双击选择正确的税收分类编码，税收优惠的企业在享受优惠政策的位置选择“是”并选择对应的优惠政策类型。核对税率无误后，点击保存按钮，录入完成。 服务和税收分类编码中的税率是按照一般计税方法编制的 如果您是特殊税率或者享受特殊管理的企业 需要在保存前手工将税率改为自己所适用的税率 抄报税 报税处理-状态查询-增值税专用发票及增值税普通发票为例（如有其他票种也需核实）： （1）如果上次报税日期是本月1号0时0分，报税资料无，说明已经报税清卡成功，无需再上报汇总正常使用即可。 抄报税 如果上次报税日期是上月非1日0时0分，报税资料有，说明有上月办税厅抄报的税没有清空，只能携带金税盘到税局清卡后再返回开票软件中做上报汇总。 发票作废 当月开具的发票，且未抄报，出现问题后需要作废处理。 选中需要作废的发票-点击“作废”按钮。 开具红字专用发票 1.发票管理-信息表-红字增值税专用发票信息表填开-信息填写无误后打印。 2.“红字增值税专用发票信息表查询导出”-选中开具的红字发票信息表点击上传。成功后会显示审核通过，并生成信息表编 3.进入专用发票填开界面点击“红字”，选择“直接开具”，将信息表编号直接输入后点“确定”，核实信息无误后方可打印。 信息表开错处理方法 红字发票信息表上传有两种情况： 1.未上传或未上传成功 处理方法：可直接在开票系统中作废，无需到大厅处理; 2.已经上传、审核通过 应凭纸质的《开具红字增值税专用发票信息表》(加盖公章)、情况说明(加盖公章)及经办人身份证原件到办税服务厅办理撤销。 * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 发票知识培训 CONTENTS 目录 01 发票定义 02 发票种类 03 发票使用基本规定 04 发票使用特殊规定 05 发票相关政策 06 开票软件操作 1 发票的定义 发票，是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。 —《中华人民共和国发票管理办法》第三条 2 发票种类 增值税专用发票 A B 增值税普通发票（包括折叠和卷式） 其他普通发票 增值税电子普通发票 C 发票种类 机动车销售统一发票 D 增值税发票 （通过增值税发票管理新系统开具） 通用手工发票（百元版） A B 服务业定额发票 客运定额发票 C 3 发票使用基本规定 增值税专用发票 1 增值税普通发票 2 机动车销售统一发票 3 增值税电子普通发票 4 增值税一般纳税人 增值税普通发票 1 机动