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毕节市预算绩效运行跟踪管理实施细则 (征求意见稿) 第一章 总 则 第一条 为全面实施预算绩效管理，实现预算绩效全过程管 理，规范绩效运行跟踪行为，增强预算执行的科学性、合理性 和规范性，保障项目实现预期绩效目标，提高财政资金使用绩 效，根据《毕节市预算绩效管理暂行办法》，制定本细则。 第二条 本实施细则适用于财政部门组织的对财政性资金支 出过程进行的预算绩效运行跟踪管理活动。 第三条 预算绩效运行跟踪管理是指财政部门在预算部门 （单位）使用财政性资金过程中，对相关绩效目标实现程度、 项目实施进程、资金支出进度以及绩效目标是否需要纠正等情 况开展的阶段性跟踪管理和监督检查。 市直各预算主管部门可根据自身工作实际，参照本细则自 行组织本部门（系统）的预算绩效运行跟踪管理活动。 第四条 每年年初财政部门应制定本级预算绩效管理年度工 作方案，并在方案中明确本年度预算绩效运行跟踪管理的主要 工作内容。 第二章 职责分工 第五条 财政部门职责如下： （一）研究制定绩效跟踪管理的相关制度与措施，完善绩效 跟踪管理信息系统； 1 （二）组织、协调、督促、检查和指导预算部门（单位）的 绩效跟踪管理工作； （三）根据设定的绩效目标，结合绩效实现程度和项目实施 情况，严格把握资金拨付进度； （四）选定部分财政支出项目开展重点绩效跟踪，在重点绩 效跟踪中发现有绩效运行与预期绩效目标发生偏离的情况，及 时督促预算部门（单位）采取措施予以纠正； （五）根据需要及时将财政资金的绩效跟踪情况向市政府汇 报，为政府决策提供依据； （六）其他应履行的绩效跟踪管理职责。 第六条 预算部门（单位）职责如下： （一）建立健全本部门（单位）绩效运行跟踪管理制度， 明确开展绩效跟踪管理的内部职责分工和工作方式； （二）定期做好本部门（单位）绩效跟踪相关数据资料的 收集、整理、统计、核实和报送工作，配合财政部门做好重点 绩效跟踪； （三）按照设定的绩效目标具体组织项目实施，提高预算 执行效力，确保项目完成预定的绩效目标； （四）及时纠正本部门（单位）管理使用财政资金绩效运 行与预期绩效目标的偏差； （五）做好对下属单位及资金使用单位的绩效跟踪指导及 监督管理责任； （六）其他应履行的绩效跟踪管理职责。 第三章 绩效运行跟踪管理 2 第七条 绩效运行跟踪管理要按照客观、及时、准确、有效 的原则，真实反映项目实施情况、资金管理状况、绩效目标完 成进度等，及时发现预算执行中的问题并采取相应措施，促进 绩效目标完成。 第八条 绩效运行跟踪管理主要采取目标比较法，用定量分 析和定性分析的方式，将财政资金的绩效实现情况与预期绩效 目标进行比较，围绕预算执行、任务完成、实施措施、资金管 理及使用、效益情况等进行分析评估。 第九条 绩效运行跟踪管理的主要内容： （一）项目资金是否落实到位，资金支出进度及资金使用 情况； （二）项目管理和资金管理制度是否健全； （三）项目是否按计划目标任务及计划进度实施，并分析 项目目标任务未完成及进度滞后的原因； （四）项目绩效目标和绩效指标的完成情况，是否需要修 改相关目标、指标； （五）预测项目能否按期完成，项目所针对的需求是否发 生本质性变化； （六）资金使用单位是否采取节约成本的措施，措施效果 是否明显； （七）有助于绩效实现情况与预算绩效目标进行比较的其 他相关内容。 第十条 预算部门（单位）按财政部门要求定期收集汇总本 部门（单位）财政支出项目的预算绩效运行情况，并通过预算 3 绩效管理系统向财政部门报送《财政支出项目绩效运行信息登 记表》，财政部门汇总本级项目支出绩