公司会计档案管理新规制度.docVIP

档案管理制度 第一条 为加强会计档案管理，统一会计档案管理制度，依据《会计档案管理措施》和《中国档案法》相关要求，结合企业实际情况，特制订本措施。 第二条 本措施适适用于本部。 第三条? 会计档案范围　　1.会计凭证。包含外来和自制多种原始凭证、原始凭证汇总表、 记账凭证、记账凭证汇总表，包含对外对私改造资料， 银行对账单及余额调整表等。年度终了全部必需根据要求归档。 　　2.会计账簿。包含总账、明细账、日志账、多种辅助登记簿等。 　　3.财务汇报。包含《会计制度》要求和主管部门临时通知编报关键财务指标快报，月、季、年度财务会计报表，报表附注及财务情况说明书。上级主管部门对汇报批复及社会 审计审计汇报。 　　4.其它会计核实资料。和会计核实紧密相关，由会计部门负责办理有参考价值数据资料。关键指会计移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册，银行对账单及其它应该保留会计专业资料。 第四条 会计档案管理部门 　　1.企业本部档案主管部门和财务部门共同负责会计档案工作指导、监督和检验。十二个月以内未交档案部门保管会计档案具体管理工作由财务部门负责，交档案部门管理档案由档案管理部门负责，要指定专员负责在专门地点进行保管。保管地点应含有完善防潮、防霉、防蛀、防火、防盗等条件。 　　2.企业财务部，必需建立会计档案立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度，确保会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅、严防毁损、散失和泄密。 第五条 会计档案整理 　　会计年度终了后，应将装订成册会计档案进行整理立卷。多种会计档案应按会计档案材料关联性，分门别类地组成多个类型案卷，将各卷按次序编号。 　　1.会计凭证。 　　（1）按月立卷：每个月末将装订成册凭证，统一登记案卷目录，每个月立卷一份。 　　（2）分散装订：依据凭证多少，分散装订，做到整齐、牢靠、美观。 　　（3）装订封面全部内容要填写齐全，包含：单位名称、年度、月份、起止日期、号码、装订人签章等。 　　2.会计账簿。 　　多种会计账簿办理完年度结账后，除跨年使用账簿外，其它均需整理妥善保管。 　　（1）会计账簿在办理完年度结账后，只在下一行摘要栏填写“结转下年”字样，不填其它内容。 　　（2）会计账簿在装订前，应按账簿启用表使用页数，查对各个账户账面是否齐全，是否按次序排列。 　　（3）活页账簿去空白页后，将本账面数项填写齐全，撤去账尺，用坚固耐磨纸张做封面、封底，装订成册。不一样规格活页账不得装订在一起。 　　（4）会计账簿装订次序： 　　会计账簿装订封面→账簿启用表→账户目录→按本账簿页数次序装订账页→会计账簿装订封底。 　　（5）装订后会计账簿应牢靠、平整、不得有折角，掉页现象。 　　（6）账簿装订封口处，应加盖装订人印章。 　　（7）装订后，会计账簿脊背应平整，并注明所属年度及账簿名称和编号。 　　（8）会计账簿编号为十二个月一编，编号次序为总账、现金日志账、银行存款日志账、分类明细账、辅助账。 　　3.会计报表。 　　会计报表编制完成并按时报送后，留存报表均应按月装订成册，年度终了统一归档保管。 第六条 会计档案归档保管 　　1.当年会计档案在会计年度终了后，可暂由财务部门保管十二个月，期满后存入档案并由专员保管。 　　2.会计档案管理人员负责全部会计档案整理、立卷、保管、调阅、销毁等一系列工作。 　　3.机构变动或档案管理人员调动时，应办理交接手续，由原管理人员编制会计档案移交清册，将全部案卷逐一点交，接管人员逐一接收。 　　第七条 会计档案借阅使用 　　1.财务部门建立会计档案清册和借阅登记清册。 　　2.凡需借会计档案人员，须经财务责任人或单位领导同意后，方可办理调阅手续。 　　3.借阅会计档案人员，不得在案卷中标画，不得拆散原卷册，更不得抽换。 　　4.借阅会计档案人员，不得将会计档案携带外出，特殊情况，须经单位领导同意，需要复制会计档案，须经财务责任人或单位领导同意后方可复制。 　　第八条 多种会计档案保管期限 　　1、会计凭证类：原始凭证、记账凭证、汇总凭证保管期限为。 2、会计账簿类：总账、明细账、日志账，辅助账簿保管期限，其中现金和银行存款日志账保管期限25年；固定资产卡片固定资产报废清理后再保管5年。 3、会计报表类：月、季度财务汇报（包含文字分析）保管期限为3年；年度决算财务汇报（包含文字分析）永久保留。 　　4、其它类：会计移交清册保管期限为，会计档案保管清册和会计档案销毁清册永久保留， 银行余额调整表、银行对账单保管期限为5年。 　　第九条 会计档案销毁 　　1、会计档案保管期满，需要销毁时由档案部门提出销毁清单，汇同财务部门共同判定后，编制会计档案销毁清册，报经主管领导和上级