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（管理制度）货币资金管理 办法版 货币资金管理办法 （2010 版） 第壹章总则 第一条 为了规范和加强资金的科学化、专业化管理，防 范和化解资金风险，保障公司资金的安全、流动和效益， 特制定本办法。 第二条 本办法所指货币资金包括本、外币现金、银行存 款、备用金、POS 卡等。 第三条 本办法所涉及的货币资金管理遵循国家财政部、 外汇管理局、人民银行、保监会、银监会等关联监管部 门的有关法律和法规，遵循集团资金部关联管理办法。 第四条 本办法适用于各机构。 第二章资金管理职责 第五条总公司财务部负责制定货币资金管理及考核办法， 指导二级机构资金管理工作，考评二级机构资金管理工 作质量，对所属机构以及委托数据科技公司财务作业部 的资金工作进行管理、检查以及监控，防范资金风险。 第六条总公司财务部负责制定资金收支流程，建立和完善 资金收支内部控制制度，明确总公司及二级机构资金管 理职责。 第七条总公司财务部根据业务和货币资金管理需要提交系 统需求和优化建议，且负责进行关联项目的测试、验收、 上线和推广工作。 第八条 各二级机构财务部也可根据本办法的原则，结合 机构实际制定适合本机构特点的货币资金管理办法，负 责监督、指导和考核本机构及所属机构资金管理工作， 遵循和执行公司的货币资金管理办法，落实各级机构资 金管理岗位职责。 第三章货币资金管理原则 第九条货币资金管理的总体原则是“集中管理、统壹调拨、 统壹运用”。 第十条各机构银行账户必须严格执行收支俩条线管理制度。 银行账户按照账户用途分类设置、使用和管理。收支账 户必须按规定上划或回调。未经批准，不得收支混用。 第十一条 各机构必须严格执行货币资金限额管理制度，收 入账户实现限额管理，超过限额部分于规定上划时间全 额上划；支出账户按照用款计划回调资金，留存资金不 得超过核定的货币资金限额。现金限额严格按照总公司 核定的限额管控，每日日终超过限额部分，应及时存入 银行账户。 第十二条 各二级机构的资金留存限额由总公司财务部核 定，二级机构核定其所属机构的资金限额，通过资金限 额管理，有效减少资金的分散和沉淀。 第十三条各机构应严格遵循货币资金收付内部控制原则， 对货币资金收付必须严格按照权限、流程以及风险点进 行审核和控制；货币资金支付的岗位设置必须符合不相 容岗位分离的内部控制要求。 第十四条 各机构应重视对重大资金事件管理，建立防范、 处理和上报机制。发现重大资金事件及时采取措施，防 止资金损失扩大，及时向总公司财务部汇报情况。对给 公司造成重大资金损失的人员进行相应处罚。重大资金 事件管理的具体规定参照《重大资金事件管理办法》。 第十五条 严禁各机构擅自于当地银行开展定期存款业务 和其他各种形式的资金运用业务。公司的保费资金由总 公司按照《保险法》的有关规定委托资产管理公司统壹 运用。 第四章现金管理 第十六条 本章指人民币的现金管理。有关外汇现金管理见 本办法第七章第四十八条。 第十七条 为降低资金风险，原则上各单位应尽量减少现金 收付，采取转账、POS 刷卡、银行代收付等方式，应逐 步于各级机构推行“零现金”管理。 第十八条 机构应严格遵照国务院颁布的《现金管理暂行条 例》规定的开支范围，办理现金收付业务。现金支付的 结算起点为 1000 元以下的零星支出。 第十九条 现金收入应于当天及时送存开户银行收入账户， 严禁截留、挪用、借出货币资金。取得货币资金收入应 及时入账，严禁收款不入账，不得私设“小金库”，不得 账外设账。 第二十条 支付现金能够从本单位库存现金中支付或者从